LA_HIPOTECARIA

2 5 El Comité de Auditoría del Banco supervisa la manera en que la Gerencia monitorea el cumplimiento de las políticas y procedimientos de administración de riesgo y revisa si el marco de administración de riesgo es apropiado respecto de los riesgos que afronta el Banco. Este Comité es asistido por Auditoría Interna en su rol de supervisión. Auditoría Interna realiza revisiones periódicas de los controles y procedimientos de administración de riesgos, cuyos resultados son reportados al Comité de Auditoría. El Comité de Riesgo del Banco tiene su origen bajo el Acuerdo No.008-2010 de la Superintendencia de Bancos de Panamá y tiene como objetivo que el Banco cuente con un ente del más alto nivel para analizar, consensuar, decidir, establecer los objetivos y las políticas para la Gestión Integral de Riesgos; así como los límites de exposición al riesgo aprobados por la Junta Directiva. Las principales responsabilidades del Comité de Riesgo del Banco son: Los principales riesgos identificados por el Banco son los riesgos de crédito, liquidez, mercado y operativo, los cuales se describen a continuación: Velar por el buen desempeño e independencia del Departamento de Riesgo del Banco, según su rol. Dar seguimiento a las exposiciones a riesgos y comparar dichas exposiciones a los límites de riesgo aprobadospor laJuntaDirectiva;al igualquereportara laJuntaDirectiva losresultadospresentados. Desarrollar y proponer metodologías, procedimientos, límites y estrategias para la administración de los riesgos; así como proponer mejoras a las políticas de administración de riesgos. Emitir recomendaciones para apoyar el mantenimiento y/o mejoramiento de la calificación de riesgo del Banco. Periódicamente, así como previo a la realización de operaciones activas y pasivas de gran significancia institucional, ayudar a la gerencia a cuantificar las pérdidas posibles en que podría incurrir el Banco, en caso de efectuarse una operación. Proponer planes de contingencia en materia de riesgos, los cuales serán sometidos a la aprobación de la Junta Directiva y recomendar cursos de acción o mecanismos mediante los cuales se puede normalizar cualquier situación en la cual el Banco se haya salido de los límites establecidos. Velar que la Gerencia del Banco promueva la cultura de administración de riesgo. Desarrollar y mantener las clasificaciones de riesgo del Banco para categorizar las exposiciones de acuerdo con el grado de riesgo de incumplimiento. El actual marco de calificación de riesgos consta de siete (7) calificaciones basadas en la mora que reflejan distintos grados de riesgo de incumplimiento para el caso de los segmentos de cartera de préstamos. Estas calificaciones están asociadas o relacionadas a los diferentes niveles de mora que presenta el instrumento de préstamo. Mientras el Banco adopta la inclusión de un“scoring”de comportamiento las calificaciones serán basadas en los niveles de mora. Desarrollar y mantener los procesos del Banco para medir las PCE, esto incluye procesos para la aprobación inicial, validación regular y pruebas retrospectivas de los modelos utilizados; e incorporación de información prospectiva. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. (a) Riesgo de crédito: Es el riesgo de que el deudor, emisor o contraparte de un activo financiero propiedad del Banco no cumpla, completamente y a tiempo, con cualquier pago que debía hacer al Banco de conformidad con los términos y condiciones pactados al momento en que el Banco adquirió u originó el activo financiero respectivo.También se concibe este riesgo como un deterioro en la calidad crediticia de la contraparte, del colateral y/o de la garantía pactada inicialmente. Para mitigar el riesgo de crédito, las políticas de administración de riesgo establecen procesos y controles a seguir para aprobación de préstamos o facilidades crediticias. El Banco estructura los niveles de riesgo crediticio aceptables a través del establecimiento de límites sobre la cantidad de riesgo aceptado en relación con un solo prestatario, o grupo de prestatarios, y segmento geográfico. Estos créditos son controlados constantemente y sujetos a una revisión periódica. La exposición al riesgo crediticio es administrada a través de un análisis periódico de la habilidad de los prestatarios o prestatarios potenciales, para determinar su capacidad de pago de capital e intereses. La exposición al riesgo crediticio es también mitigada, en parte, a través de la obtención de garantías colaterales, corporativas y personales. La gestión crediticia se realiza bajo políticas claramente definidas por la Junta Directiva y revisadas y modificadas periódicamente en función de cambios y expectativas de los mercados en que se actúa, regulaciones y otros factores a considerar en la formulación de estas políticas. El Banco tiene en funcionamiento una serie de informes crediticios para evaluar el desempeño de su cartera, los requerimientos de provisiones y especialmente para anticiparse a eventos que puedan afectar en el futuro la condición de sus deudores. La Junta Directiva ha delegado la responsabilidad para el manejo del riesgo de crédito en el Comité de Crédito, Comité de Administración de Crédito, Comité de Riesgo y Comité de Cobros los cuales vigilan periódicamente la condición financiera de los deudores y emisores respectivos, que involucren un riesgo de crédito para el Banco. Análisis de la Calidad Crediticia La siguiente tabla presenta información sobre la calidad crediticia de los activos financieros medidos a CA y las inversiones en valores medidas a VRCOUI, sin considerar las garantías y otras mejoras para reducir el riesgo de crédito. A menos que se indique específicamente, para los activos financieros, los montos en la tabla representan los valores en libros brutos. Para las cartas promesas de pago, los montos en la tabla representan los importes comprometidos. Las definiciones de los términos“Etapa 1”,“Etapa 2”y“Etapa 3”se presentan en la Nota 3 (c.7). PCE durante el tiempo de vida (no deteriorados) (“Etapa 2”) PCE durante el tiempo de vida (no deteriorados) (“Etapa 2”) PCE durante el tiempo de vida (deteriorados) (“Etapa 3”) PCE durante el tiempo de vida (deteriorados) (“Etapa 3”) Préstamos a CA: A1 – hasta 30 días A2 – Hasta 60 días B1 – Hasta 90 días B2 – Hasta 120 días C1 – Hasta 150 días C2 – Hasta 180 días D – Mayor a 181 días Sub total Intereses por cobrar Pérdida neta por modificación Monto bruto Reserva por deterioro (PCE) Total de préstamos a CA Inversiones en valores a CA: Normal o riesgo bajo Monto bruto Reserva por deterioro (PCE) Total en inversiones a CA Inversiones en valores a VRCOUI: Normal o riesgo bajo Reserva por deterioro (PCE) Cartas promesas de pago: Normal o riesgo bajo Préstamos a CA: A1 – hasta 30 días A2 – Hasta 60 días B1 – Hasta 90 días B2 – Hasta 120 días C1 – Hasta 150 días C2 – Hasta 180 días D – Mayor a 181 días Sub total Intereses por cobrar Monto bruto Reserva por deterioro (PCE) Total de préstamos a CA Inversiones en valores a CA: Normal o riesgo bajo Monto bruto Reserva por deterioro (PCE) Total en inversiones a CA Inversiones en valores a VRCOUI: Normal o riesgo bajo Reserva por deterioro (PCE) Cartas promesas de pago: Normal o riesgo bajo PCE durante los próximos 12 meses (“Etapa 1”) PCE durante los próximos 12 meses (“Etapa 1”) Total Total 570,124,255 15,326,796 6,505,183 0 0 0 0 591,956,234 9,621,783 582,257) 600,995,760 (957,739) 600,038,021 765,118 765,118 (3,299) 761,819 83,109,833 137,066 74,377,289 683,261,320 18,274,389 8,950,305 0 0 0 0 710,486,014 8,223,181 718,709,195 (3,349,234) 715,359,961 852,740 852,740 (1,282) 851,458 72,437,306 129,133 43,668,127 1,688,260 0 792,562 3,972,847 2,098,561 964,157 0 9,516,387 253,391 0 9,769,778 (214,388) 9,555,390 0 0 0 0 0 0 0 202,167 0 1,446,124 4,105,577 2,418,058 1,627,348 0 9,799,274 42,036 9,841,310 (100,010) 9,741,300 0 0 0 0 0 0 0 16,530,440 5,882,927 6,198,555 5,188,142 3,273,540 1,913,762 10,744,135 49,731,501 220,076 0 49,951,577 (2,741,826) 47,209,751 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 774,152 421,942 355,893 9,363,829 10,915,816 36,509 10,952,325 (599,717) 10,352,608 0 0 0 0 0 0 0 588,342,955 21,209,723 13,496,300 9,160,989 5,372,101 2,877,919 10,744,135 651,204,122 10,095,250 (582,257) 660,717,115 (3,913,953) 656,803,162 765,118 765,118 (3,299) 761,819 83,109,833 137,066 74,377,289 683,463,487 18,274,389 10,396,429 4,879,729 2,840,000 1,983,241 9,363,829 731,201,104 8,301,726 739,502,830 (4,048,961) 735,453,869 852,740 852,740 (1,282) 851,458 72,437,306 129,133 43,668,127 2021 2020 Al 31 de diciembre de 2021, el Banco realizó el análisis de las operaciones fuera de balance. Del total de las operaciones fuera de balance, el 100% corresponden a cartas promesas de pago revocables. El total de las cartas promesas de pago se mantiene en clasificación“normal o riesgo bajo”. La siguiente tabla presenta información sobre el estatus de morosidad de los préstamos por cobrar de acuerdo con su clasificación en las“Etapas 1, 2 y 3”, y según su saldo bruto en libros.