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BAC INTERNATIONAL BANK, INC. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros Consolidados 81 (15) Obligaciones Financieras Las obligaciones se detallan a continuación: 2021 Tasa de interés Vencimientos varios hasta Valor en libros Pagadero en dólares (E.U.A.): Tasa fija 0.56% a 5.80% 2028 464,016,115 Tasa flotante 1.50% a 10.61% 2031 594,229,974 Pagadero en quetzales (Guatemala): Tasa fija 4.00% a 5.25% 2022 358,978,725 Pagadero en lempiras (Honduras): Tasa fija 15.00% 2046 158,838,796 Pagadero en colones (Costa Rica): Tasa fija 0.80% 2025 155,425,134 Tasa flotante 4.70% a 4.90% 2031 12,954,524 Total de obligaciones financieras a costo amortizado 1,744,443,268 2020 Tasa de interés Vencimientos varios hasta Valor en libros Pagadero en dólares (E.U.A.): Tasa fija 5.80% 2030 631,361,308 Tasa flotante 1.48% a 11.50% 2031 987,394,530 Pagadero en quetzales (Guatemala): Tasa fija 4.40% a 5.50% 2022 256,113,921 Tasa flotante 8.51% 2021 667,852 Pagadero en lempiras (Honduras): Tasa fija 3.00% a 15.00% 2045 159,961,239 Pagadero en colones (Costa Rica): Tasa flotante 3.95% a 8.91% 2031 15,857,672 Total de obligaciones financieras a costo amortizado 2,051,356,522 Al 31 de diciembre de 2021, el monto en libros del principal emitido por BAC San José DPR Funding Limited, un vehículo consolidado de propósito especial (en adelante VPE), ascendía a $150,000,000 (2020: $182,000,000), divididos en dos programas: 1) Series 2014-2 el cual venció en noviembre 2021 por lo que al 31 de diciembre 2021 presenta saldo $0 (2020: $32,000,000) y 2) Series 2020-1 con un saldo de $150,000,000. Los costos de originación pendientes de amortizar de los certificados ascendían a $2,190,702 al 31 de diciembre de 2021 (2020: $2,761,123). Las notas emitidas por el VPE están garantizadas por los Derechos Diversificados de Pago actuales y futuros denominados en dólares de Estados Unidos de América, originados por una subsidiaria del Banco y vendidos al VPE. Las notas de series 2014-2 pagan intereses en febrero, mayo, agosto y noviembre de cada año a una tasa de interés fija de 4.50%. Las notas tienen una duración promedio original de 4.60 años. Las notas de series 2020-1 pagan intereses en febrero, mayo, agosto y noviembre de cada año a una tasa de interés fija de 3.70%. Las notas tienen una duración promedio original de 5.58 años. Al 31 de diciembre de 2021, la duración promedio ponderada de las notas es de 4.56 años. El Banco no ha tenido incumplimientos de principal, intereses u otras cláusulas contractuales con relación a sus obligaciones financieras. Estados Financieros Consolidados 2021-2020