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BAC INTERNATIONAL BANK, INC. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Estado Consolidado de Flujos de Efectivo Por el año terminado el 31 de diciembre de 2021 (Cifras en dólares de E.U.A.) Nota 2021 2020 Flujos de efectivo de las actividades de operación: Utilidad neta 447,571,857 314,556,777 Ajustes para conciliar la utilidad neta y el efectivo de las actividades de operación: Depreciación y amortización 83,091,687 81,741,556 Depreciación por derecho de uso 31,044,498 36,232,524 Provisión para pérdidas en préstamos 4 344,625,539 450,000,280 Provisión por riesgo de crédito de inversiones y depósitos en bancos 4 3,953,059 15,604,497 Provisión para pérdidas en cuentas por cobrar 2,349,983 2,989,367 Provisión para bienes disponibles para la venta 227,374 64,176 Provisión (liberación) para pérdidas en compromisos no desembolsados 968,493 (93,411) Ingreso de intereses, neto (1,255,940,909) (1,254,760,122) Ganancia neta en instrumentos financieros, neta 21 (69,085,531) (40,031,036) Pérdida neta en venta y descarte de propiedad y equipo 1,303,569 408,468 Ganancia neta en venta de bienes disponibles para la venta (8,462,497) (4,257,632) Pérdida neta en venta y descarte de intangibles 2,336,333 868,412 Dividendos ganados sobre inversiones en valores (1,365,295) (1,997,060) Gasto de impuesto sobre la renta 138,666,197 130,195,208 Cambios en activos y pasivos de operación: Depósitos con vencimiento original mayor a 90 días 17,353,058 (112,340,058) Inversiones en valores 7,123,530 7,417,784 Préstamos (2,122,385,388) (853,889,574) Otras cuentas por cobrar 19,514,356 (20,657,344) Otros activos (24,869,590) 12,991,400 Depósitos de clientes 1,797,615,886 3,799,705,276 Valores vendidos bajo acuerdos de recompra 15,273,807 (7,446,150) Otros pasivos 109,264,691 (241,178,971) Efectivo generado de operaciones: Intereses recibidos 1,845,849,057 1,748,957,290 Intereses pagados (607,500,736) (661,431,222) Dividendos recibidos 1,365,295 1,997,060 Impuesto sobre la renta pagado (142,557,479) (132,234,305) Efectivo neto provisto por las actividades de operación 637,330,844 3,273,413,190 Flujos de efectivo de las actividades de inversión: Producto de la venta de inversiones en valores 1,177,225,592 740,222,741 Vencimientos y prepagos de inversiones en valores 2,629,970,286 1,167,118,557 Compra de inversiones al VRCOUI (4,337,690,752) (2,584,685,639) Compras de propiedad y equipo (70,449,481) (62,126,889) Producto de la venta de propiedad y equipo 6,770,045 657,171 Adquisición de activos intangibles (23,529,043) (29,752,491) Producto de la venta de bienes disponibles para la venta 28,183,645 19,824,755 Efectivo neto utilizado en las actividades de inversión (589,519,708) (748,741,795) Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento: Producto de obligaciones 1,469,408,601 31,462,204 Pago de obligaciones (1,769,908,224) (125,577,249) Producto de otras obligaciones 22,862,012 2,322,401,924 Pago de otras obligaciones (57,776,671) (2,073,977,753) Pago de arrendamientos financieros 12,952,405 (39,829,682) Dividendos (275,003,963) (730,003,295) Efectivo neto utilizado en las actividades de financiamiento (597,465,840) (615,523,851) Efecto por fluctuación de las tasas de cambio sobre el efectivo mantenido (101,016,180) (104,181,662) (Disminución) aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo (650,670,884) 1,804,965,882 Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año 5,775,308,693 3,970,342,813 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 7 5,124,637,809 5,775,308,695 El estado consolidado de flujos de efectivo debe ser leído en conjunto con las notas que forman parte integral de los estados financieros consolidados. 11 Estados Financieros Consolidados 2021-2020