EF_Bladex

83 Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias Notas a los estados financieros consolidados (Cifras expresadas en miles de US dólares, excepto cuando se indique lo contrario) 81 7. Valor razonable de instrumentos financieros (continuación) B. Valuación no recurrente (continuación) La siguiente tabla brinda información del valor registrado y el valor razonable estimado de instrumentos financieros cuyo valor razonable no es medido en forma recurrente: (1) El valor en libros de las inversiones a costo amortizado se presenta neto de intereses acumulados por cobrar por $1.9 millones y de reserva para pérdidas crediticias esperadas por $0.4 millones al 31 de diciembre de 2020, (intereses acumulados por cobrar por $0.8 millones y de reserva para pérdidas esperadas por $0.1 millones al 31 de diciembre de 2019). (2) El valor en libros de los préstamos a costo amortizado se presenta neto de intereses acumulados por cobrar por $27.3 millones, de reserva para pérdidas en préstamos por $41.1 millones y de intereses descontados no ganados y comisiones diferidas por $5.8 millones al 31 de diciembre de 2020 (intereses acumulados por cobrar por $41.7 millones, reserva para pérdidas en préstamos por $99.3 millones e intereses descontados no ganados y comisiones diferidas por $12.1 millones al 31 de diciembre de 2019). (3) Las obligaciones y deuda excluyen los pasivos por arrendamientos por un importe de $18.7 millones y $19.9 millones al 31 de diciembre de 2020 y 2019, respectivamente. Valor en Valor libros razonable Activos Efectivo y depósitos en bancos 863,812 863,812 - 863,812 - Inversiones en valores a costo amortizado, neto (1) 165,564 168,110 - 157,698 10,412 Préstamos a costo amortizado, neto (2) 4,891,698 4,972,599 - 4,972,599 - Obligaciones de clientes bajo aceptaciones 74,366 74,366 - 74,366 - Propiedades de inversión 3,214 3,214 - - 3,214 Pasivos Depósitos 3,140,875 3,140,875 - 3,140,875 - Valores vendidos bajo acuerdos de recompra 10,663 10,663 - 10,663 - Obligaciones y deuda, neto (3) 1,966,271 1,989,719 - 1,989,719 - Obligaciones bajo aceptaciones 74,366 74,366 - 74,366 - 31 de diciembre de 2020 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Valor en Valor libros razonable Activos Efectivo y depósitos en bancos 1,178,170 1,178,170 - 1,178,170 - Inversiones en valores a costo amortizado, neto (1) 75,271 75,724 - 56,914 18,810 Préstamos a costo amortizado, neto (2) 5,823,333 6,162,885 - 6,101,040 61,845 Obligaciones de clientes bajo aceptaciones 115,682 115,682 - 115,682 - Propiedades de inversión 3,494 3,494 - - 3,494 Pasivos Depósitos 2,893,555 2,893,555 - 2,893,555 - Valores vendidos bajo acuerdos de recompra 40,530 40,530 - 40,530 - Obligaciones y deuda, neto (3) 3,118,396 3,126,333 - 3,126,333 - Obligaciones bajo aceptaciones 115,682 115,682 - 115,682 - 31 de diciembre de 2019 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3