Banco La Hipotecaria

4 5 Compensación del impacto de la Reserva Genérica en la Provisión Dinámica Como medida excepcional y temporal que las entidades bancarias podrán utilizar hasta un 80% de la provisión dinámica para la constitución de las provisiones genéricas. En los casos que el banco requiera utilizar más del ochenta (80%) del monto de la provisión dinámica deberá obtener autorización previa de la Superintendencia de Bancos. Las entidades bancarias solo podrán efectuar el pago de dividendos una vez hayan restituido el monto de la provisión dinámica que le corresponde de acuerdo con su cartera de créditos. Las principales leyes y regulaciones aplicables en la República de El Salvador se detallan a continuación: Es importante notar que además de los préstamos mención especial modificado, el banco tiene préstamos que se encontraban en la categoría subnormal, dudoso o irrecuperable y que se acogieron a la moratoria de la Ley No.156 del 30 de junio de 2020. El cuadro siguiente muestra los montos de estos préstamos que al 31 de diciembre de 2020 no presentan pago en sus cuotas contado a partir del último pago de la cuota contractual. Entre 121 y 180 días 266,307 Entre 181 y 270 días Préstamos a personas en categoría de alto riesgo que se acogieron a la Ley No. 156 1,000,648 Entre 91 y 120 días 50,710 Más de 270 días 386,238 Entre 91 y 120 días 0.1% Entre 121 y 180 días Préstamos a personas 99.8% Hasta 90 días 0% Entre 181 y 270 días 0.1% (a) Ley de la Superintendencia de Obligaciones Mercantiles (anteriormente Empresas Mercantiles) Lasoperacionesde lasempresasmercantilesenElSalvadorestánreguladaspor laSuperintendencia de Empresas y Sociedades Mercantiles, contenido en el Decreto Legislativo No.448 del 09 de octubre de 1973. (b) Ley de Valores Las operaciones de emisores y puestos de bolsa en El Salvador están regulados por la Superintendencia de Valores de acuerdo a la legislación establecida en el Decreto Ley No.809 de 31 de abril de 1994. De acuerdo al Decreto Legislativo No.592 del 14 de enero de 2011, la Superintendencia de Valores dejó de existir a partir del 2 de agosto de 2011, que contiene la Ley de Regulación y Supervisión del Sistema Financiero, publicado en Diario Oficial No.23 del 2 de febrero de 2011, que entró en vigencia a partir del 2 de agosto de 2011, y que dio origen a la nueva Superintendencia del Sistema Financiero como ente supervisor único que integra las atribuciones de las anteriores Superintendencias del Sistema Financiero, Pensiones yValores. Las principales leyes y regulaciones aplicables en la República de Colombia se detallan a continuación: (a) Leyes para Empresas Comerciales Las operaciones de las empresas comerciales en Colombia están reguladas por la Superintendencia de Sociedades de acuerdo con la legislación establecida en el Decreto Ley No.222 de 20 de diciembre de 1995. (b) Impuesto al Patrimonio Según Decreto 4825 de 29 de diciembre de 2010, emitido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, se crea el impuesto al patrimonio aplicable a las personas jurídicas, naturales y sociedades de hecho. Dicho impuesto se genera por la posesión de riqueza al 1 de enero del año 2011, cuyo valor sea igual o superior a mil millones de pesos e inferior a tres mil millones de pesos. La tarifa del impuesto va de 1% a 1.4% y se adiciona una sobretasa del 25% del resultado del impuesto al patrimonio. Este impuesto al patrimonio se presenta en el estado consolidado de resultados en el rubro de impuestos. (35) Respuesta a la Crisis COVID-19 Durante losprimerosmesesdelañoterminadoel31dediciembrede2020,elbrotedeCoronavirus(COVID-19) sehaextendidoportodoelmundo,dandocomoresultadoelcierrede lascadenasdeproducciónysuministro, ademásde la interrupcióndelcomercio internacional, loquepodríaconduciraunadesaceleracióneconómica mundial afectando a varias industrias. Las autoridades mundiales, incluidas las de los países en donde opera el Banco, han adoptado, entre otras medidas, el cierre temporal de establecimientos, en pro de preservar el equilibrio social, la salud y la vida de la población; entre otras medidas, se destaca en común la restricción de viajes y el aislamiento social a través de cuarentena. De esta manera, se espera evitar el colapso en los sistemas de salud y garantizar una atención médica especializada cuando así se requiera, preservando la vida de personas que pueden curarse siendo asistidas adecuadamente. Esta situación podría tener efectos adversos en los resultados de las operaciones, la situación financiera y la liquidez del Banco. Los aspectos antes mencionados están siendo monitoreados periódicamente por la administración para tomar todas las medidas apropiadas para minimizar los impactos negativos que puedan surgir de esta situación durante el 2020. El Banco se caracteriza por tener una visión de largo plazo, la cual históricamente ha guiado su estrategia y continuará siendo clave en su camino de crecimiento, así mismo, la experiencia adquirida a lo largo de los años le ha permitido consolidar conocimiento en temas asociados a la evaluación y administración de riesgos, así como la asignación de capital, fundamentales para cuidar la continuidad de sus negocios y el bienestar de sus empleados, clientes y proveedores en momentos de alta volatilidad e incertidumbre como los provocados por esta crisis sanitaria. Igualmente, la administración considera que la dinámica que traen las operaciones del Banco, así como la estrategia financiera que esta ha seguido, incluida la optimización de su portafolio en años recientes y las decisiones de asignación de capital, la ubican en una posición adecuada ante los posibles impactos de la crisis del COVID-19. Al31dediciembrede2020,aexcepcióndealgunoscasosespecíficosmencionadosacontinuación,el impacto del COVID-19 no ha sido significativo para el Banco. Sin embargo, durante el período posterior a la fecha de los estados financieros consolidados y hasta la fecha de su emisión, la administración continúa monitoreando y analizando los efectos que la situación está teniendo en sus operaciones y en las de sus clientes. La administración considera que los principales factores de la crisis del COVID-19 que tienen un impacto en los estados financieros consolidados del Banco, según la información disponible y los análisis realizados hasta la fecha, son aquellos que se describen a continuación: (a) Talento humano Para el Banco ha sido una prioridad el cuidado del personal, por lo cual mantiene un 50% aproximadamente desu fuerza laboraltrabajandode formaremota,acatando la instruccióndedistanciamientosocial impartida por los gobiernos e, igualmente, se han tomado todas las medidas de protección con quienes desempeñan funciones sensibles para la continuidad de los servicios o los procesos en sedes físicas (sucursales de atención a clientes, principalmente). A continuación, se detallan las principales medidas tomadas por el Banco en función de la protección talento humano y su desempeño: • Acompañamiento y cuidado de todos los empleados: Monitoreo de la salud mental y física, salud financiera, acompañamiento a los líderes, medición del estado de ánimo colectivo y pulso de confianza de los empleados en el Banco, y seguimiento a la evolución de la pandemia en cada país. • Acompañamiento y cuidados especiales para los empleados en trabajo presencial: Formación y motivación para apropiación de hábitos de prevención, uso de elementos de protección, reducción de traslados entre las sedes, y horarios alternos. • Comunicación: Relacionamiento cercano, circularización de recomendaciones e información de calidad permanente. (b) Administración de riesgos Como se revela detalladamente en la Nota 4, el Banco cuenta con sistemas de gestión que permiten monitorear la exposición a los diferentes riesgos financieros (riesgos de crédito, de liquidez y de mercado), al igual que el riesgo operacional. Riesgo de crédito y de mercado Durante el año 2020, los mercados financieros internacionales se vieron afectados adversamente por la guerra de precios del petróleo entre Arabia Saudita y Rusia y por los impactos en la economía mundial producto de la pandemia del COVID-19, representando la mayor caída en los precios de los activos financieros desde la Gran Recesión del 2008, llevando a muchos de los portafolios a pérdidas en términos de valoración. No obstante, al cierre del 31 de diciembre de 2020, los mercados internacionales han empezado a mostrar indicios de mejoría, observándose en cierta medida la recuperación en las pérdidas generadas inicialmente. El 2020, como es natural bajo este escenario, estará impactado por una menor dinámica económica y por sus efectos en el empleo, la demanda, el comportamiento de los mercados y el crecimiento global, afectando de forma directa la capacidad de repago de los prestatarios y emisores de títulos de deuda, y tal como se mencionó anteriormente, en los precios de mercado de los activos financieros. Sin embargo, para precisar el impacto del COVID-19 sobre las operaciones del banco, se requiere esperar la evolución de la pandemia en vista que la curva de contagios y las acciones tomadas en los diferentes países en los que se tiene presencia, aún se encuentran en etapas muy tempranas para establecer su profundidad y alcance definitivo. El Banco ha fortalecido la gestión activa sobre sus colocaciones en bancos, portafolio de inversiones y cartera de préstamos, conscientes de su alta relevancia en cuanto a la liquidez y solidez financiera. Riesgo de liquidez El riesgo de liquidez ha tomado vital importancia producto de las condiciones económicas que genera la pandemia. En este sentido, el Banco monitorea su liquidez de forma recurrente mediante escenarios de liquidez proyectada. El Banco mantiene sus pasivos con fechas definitivas de vencimiento lo cual le permite programar de forma precisa las necesidades de liquidez, mitigando el riesgo. Por otra parte, el Banco cuenta con facilidades crediticias aprobadas, como son las líneas de crédito rotativas, mantenidas con instituciones financieras nacionales e internacionales las cuales proyectan solidez financiera. Adicionalmente, el Banco tiene acceso a mercados financieros domésticos e internacionales, a través de los cuales emite títulos de deuda de corto, mediano y largo plazo, tales como los VCNs, NCNs y bonos con o sin garantías, los cuales forman parte de su estrategia para la administración del riesgo de liquidez. Con base en lo anterior, la administración no prevé que el Banco presente problemas de liquidez para hacerle frente a sus obligaciones de acuerdo con su vencimiento contractual. Riesgo de tasa de cambio Como se revela en la Nota 4, el Banco no mantiene exposiciones significativas en monedas extranjeras. Sin embargo, para gestionar la exposición al riesgo de tasa de cambio, el Banco realiza un seguimiento de sus exposiciones y, en caso de que sea necesario, determinan la conveniencia de tener algún esquema de cobertura, monitoreado constantemente por las áreas encargadas y alineado con las directrices impartidas por sus Juntas Directivas.