Banco La Hipotecaria

4 2 Datos de entrada utilizados en la medición del valor razonable de los instrumentos financieros que nos son medidos sobre una base recurrente La tabla a continuación detalla información acerca de los datos de entrada significativos y supuestos utilizados al 31 de diciembre de 2020 en la medición del valor razonable de los instrumentos que no son medidos a valor razonable. (32) Información de Segmentos La información por segmentos del Banco se presenta respecto a sus líneas de negocios y han sido determinadas por la administración, basados en reportes revisados por la Alta Gerencia para la toma de decisiones. La composición de los segmentos de negocios se describe de la siguiente manera: - Administración de fideicomisos: Dentro de este concepto se recogen los ingresos por comisiones generadas por la gestión de administración y cobranzas de préstamos hipotecarios y personales que le pertenecen a terceros menos los gastos de operación del Banco quien es contratado bajo contratos de administración para llevar a cabo dicha función. No medidos a valor razonable: Depósitos de clientes Inversiones en valores a CA Préstamos Financiamientos recibidos Bonos ordinarios Valores comerciales negociables Obligaciones negociables Notas comerciales negociables y certificados de inversión Para los depósitos de ahorros su valor razonable representa el monto por cobrar/recibir a la fecha del reporte. Para los depósitos a plazo su valor razonable se determina utilizando los flujos futuros de efectivo descontados a la tasa de interés actual de mercado. Su valor razonable representa el monto por cobrar/recibir a la fecha del reporte. El valor razonable para los préstamos representa la cantidad descontada de los flujos de efectivo futuros estimados a recibir. Los flujos de efectivos provistos se descuentan a las tasas actuales de mercado para determinar su valor razonable. El valor razonable para los financiamientos recibidos con reajustes semestrales de tasa de interés se determina utilizando los flujos futuros deefectivo descontadosa latasade interésactualdemercado. El valor razonable para los bonos ordinarios se determina utilizando los flujos futuros de efectivo descontados a la tasa de interés actual de mercado. El valor razonable para los valores comerciales negociables se determina utilizando los flujos futuros de efectivo descontados a la tasa de interés actual de mercado. El valor razonable para las obligaciones negociables se determina utilizando los flujos futuros de efectivo descontados a la tasa de interés actual de mercado. El valor razonable para las notas comerciales negociables y certificados de inversión se determina utilizando los flujos futuros de efectivo descontados a la tasa de interés actual de mercado. 284,182,825 104,573,538 110,901,492 53,084,606 4,351,756 37,003,802 28,850,000 145,512,149 Pasivos: Pasivos financieros no medidos a valor razonable: Depósitos a plazo de clientes Valores comerciales negociables Notas comerciales negociables Bonos cubiertos Bonos ordinarios Certificados de inversión Obligaciones negociables Financiamientos recibidos 288,156,245 107,589,534 116,529,662 51,010,903 4,374,117 37,032,086 28,973,747 145,861,823 284,182,825 104,573,538 110,901,492 53,084,606 4,351,756 37,003,802 28,850,000 145,512,149 0 0 0 0 0 0 0 0 - Hipotecas como activos: Dentro de este concepto se recogen los ingresos de intereses menos los costos por financiamiento que generan los préstamos hipotecarios que el Banco mantiene como activos, más las comisiones por otorgamiento y la parte proporcional que corresponde a las comisiones por cobranzas. - Préstamos personales como activos: Dentro de este concepto se recogen los ingresos de intereses menos los costos por financiamiento que generan los préstamos personales que el Banco mantiene como activos, más las comisiones por otorgamiento y la parte proporcional que corresponde a las comisiones por cobranzas. - Otras inversiones: Dentro de este concepto se recogen los ingresos generados por otras inversiones del Banco. La información financiera relacionada a cada segmento de segmento reportable se analiza en la siguiente tabla. Instrumento financiero Técnica de valoración y dato de entrada utilizado La composición de los segmentos geográficos se describe de la siguiente forma: 37,165,538 (30,132,358) (2,894,978) 1,555,049 2,098,078 5,351,200 (198,269) (11,916,040) 1,028,220 708,509,535 676,601,835 9,354,260 (5,678,451) (778,668) 0 0 1,315,873 178,863 (2,770,191) 1,621,686 128,736,278 106,014,399 8,397,142 (4,867,984) (400,297) 0 0 289,972 109,255 (2,701,226) 826,862 108,677,619 85,480,661 El Salvador Colombia Ingresodeintereses Gastosdeintereses Provisionesparapérdidasenpréstamosyeninversiones envaloresaCAyaVRCOUI GanancianetaeninversionesaVRCR GanancianetarealizadaeninversionesaVRCOUI Comisionesporadministraciónymanejo Otrosingresosnetosdecomisiones Gastosgeneralesyadministrativos Utilidadporsegmentoantesdeimpuestosobre larenta Activosdelsegmento Pasivosdelsegmento Panamá 2020 54,916,940 (40,678,793) ç(4,073,943) 1,555,049 2,098,078 6,957,045 89,849 (17,387,457) 3,476,768 945,923,432 868,096,895 Total 42,417,793 (34,079,645) (2,608,816) 0 0 3,921,671 75,274 (10,885,829) (1,159,552) 743,605,658 727,269,209 8,558,295 (2,755,506) (1,471,633) 0 0 309,354 6,086 (3,132,548) 1,514,048 84,478,761 58,803,279 3,940,852 (3,843,642) 6,506 1,555,049 2,098,078 0 8,489 (1,112,163) 2,653,169 117,839,013 82,024,408 54,916,940 (40,678,793) (4,073,943) 1,555,049 2,098,078 6,957,045 89,849 (17,387,457) 3,476,768 945,923,432 868,096,895 0 0 0 0 0 2,726,020 0 (2,256,917) 469,103 0 0 Ingresodeintereses Gastosdeintereses Provisionesparapérdidasenpréstamos yeninversionesenvaloresaCAyaVRCOUI GanancianetaeninversionesaVRCR Ganancianetarealizadaeninversiones aVRCOUI Comisionesporadministraciónymanejo Otrosingresosnetosdecomisiones Gastosgeneralesyadministrativos Utilidadporsegmentoantesde impuestosobrelarenta Activosdelsegmento Pasivosdelsegmento Administración de fideicomisos 2020 Hipotecas como activos Préstamos personales como activos Otras inversiones Total 40,993,866 (30,823,177) (215,339) 0 0 4,210,756 846,349 (12,715,106) 2,297,349 683,217,046 668,177,671 7,887,656 (2,188,340) (554,924) 0 0 220,997 60,088 (3,493,208) 1,932,269 70,741,226 47,438,337 3,812,050 (3,501,345) 107,930 1,143,242 27,659 0 96,140 (862,521) 823,155 113,185,959 75,901,337 52,693,572 (36,512,862) (662,333) 1,143,242 27,659 6,577,177 1,002,577 (18,666,498) 5,602,534 867,144,232 791,517,345 0 0 0 0 0 2,145,424 0 (1,595,663) 549,761 0 0 Ingresodeintereses Gastosdeintereses Provisionesparapérdidasenpréstamos yeninversionesenvaloresaCAyaVRCOUI GanancianetaeninversionesaVRCR Ganancianetarealizadaeninversiones aVRCOUI Comisionesporadministraciónymanejo Otrosingresosnetosdecomisiones Gastosgeneralesyadministrativos Utilidadporsegmentoantesde impuestosobrelarenta Activosdelsegmento Pasivosdelsegmento Administración de fideicomisos 2019 Hipotecas como activos Préstamos personales como activos Otras inversiones Total 695,910,248 0 Activos: Activos financieros no medidos a valor razonable: Préstamos a CA Inversiones en valores a CA 703,587,433 219,617 695,910,248 321,953 Nivel 2 Nivel 3 Valor en Libros 2019 Valor razonable Total 0 321,953