Banco La Hipotecaria

4 1 Valor razonable 31,535,450 0 3,327,487 1,868,264 37,574,369 24,213,310 72,437,306 26,081,574 72,437,306 26,081,574 Activos: Activos financieros medidos a valor razonable: Inversiones en valores aVRCOUI Inversiones en valores aVRCR Valor en Libros 2020 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total Al 31 de diciembre de 2020, no se realizaron transferencias de la jerarquía del valor razonable sobre las inversiones en valores medidas aVRCOUI y aVRCR. Mediciones de valor razonable – Nivel 3 Reconciliación La siguiente tabla presenta la reconciliación de los balances iniciales y finales para los instrumentos financieros registrados a valor razonable categorizados como Nivel 3 según la jerarquía de niveles de valor razonable: Datos de entrada no observables utilizados en la medición del valor razonable La tabla a continuación detalla información acerca de los datos de entrada no observables significativos y supuestos utilizados en la medición de los instrumentos clasificados en Nivel 3 de la jerarquía de valor razonable. 61,853,118 1,555,203 85,242 123,645 (1,829,529) 61,787,679 2020 43,794,699 880,392 312,005 26,725,342 (9,859,320) 61,853,118 2019 Saldo al 1 de enero Utilidades o (pérdidas) totales: En el estado consolidado de resultados En el estado consolidado de utilidades integrales Compras Liquidaciones Saldo al 31 de diciembre Valor razonable 31,906,550 0 3,285,548 1,551,262 39,250,066 22,603,052 74,442,164 24,154,314 74,442,164 24,154,314 Activos: Activos financieros medidos a valor razonable: Inversiones en valores aVRCOUI Inversiones en valores aVRCR Valor en Libros 2019 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total Bonos de préstamos hipotecarios Interesesresiduales enfideicomisos Flujosdescontados Flujosdescontados Supuestosde Incumplimiento Acumulado (Eninglés“SDA”) SupuestosdeVelocidad derepagoacumulado (Eninglés“PSA”y“CPR”) Porcentajederecobros Tiempoestimadopara efectuarlosrecobros Supuestosde Incumplimiento Acumulado (Eninglés“SDA”) SupuestosdeVelocidad derepagoacumulado (Eninglés“PSA”y“CPR”) Porcentajederecobros Tiempoestimadopara efectuarlosrecobros 2.22%-0.11%(0.64%) 50.05%-9.67%(40.59%) 90% 12meses 2.22%-0.11%(0.64%) 50.05%-9.67%(42.14%) 90% 12meses 2.78%-0.12%(0.83%) 51.33%-13.73%(42.14%) 90% 12meses 2.78%-0.12%(0.83%) 51.33%-13.73%(42.14%) 90% 12meses 2019 2020 Datos de entrada y supuestos no observables Técnica de valuación Tipo de instrumento financiero Información cuantitativa de los valores razonables - Nivel 3 Rango (promedio ponderado) Bonosdegobiernos Elmodelode valuaciónsebasa endistintosprecios dereferencias observablesen unmercado activo.Valor presentedelos flujosdeuntítulo, descontándoloscon latasadereferencia yelmargen correspondiente N/A N/A N/A 2019 2020 Datos de entrada y supuestos no observables Técnica de valuación Tipo de instrumento financiero Información cuantitativa de los valores razonables - Nivel 3 Rango (promedio ponderado) Efecto de los datos de entrada no observables en la medición del valor razonable Aunque el Banco considera que sus estimaciones del valor razonable son adecuadas, el uso de diferentes metodologías o supuestos podría conducir a diferentes mediciones de valor razonable. Para las mediciones del valor razonable en el Nivel 3, el cambio de uno o más supuestos utilizados, para reflejar supuestos alternativos razonablemente, tendría los siguientes efectos: 2020 (NoFavorables) 0 1,433,812 1,433,812 Favorable Participaciones retenidas en titularizaciones y bonos de gobiernos: Inversiones aVRCR Inversiones aVRCOUI 1,145,106 0 1,145,106 Favorable Efecto en Estado Consolidado de Resultados Efecto en Otras Utilidades (Pérdidas) Integrales 0 (1,165,938) (1,165,938) (NoFavorables) (1,066,346) 0 (1,066,346) 2019 (NoFavorables) 0 1,113,807 1,113,807 Favorable Participaciones retenidas en titularizaciones y bonos de gobiernos: Inversiones aVRCR Inversiones aVRCOUI 1,774,270 0 1,774,270 Favorable Efecto en Estado Consolidado de Resultados Efecto en Otras Utilidades (Pérdidas) Integrales 0 (1,033,258) (1,033,258) (NoFavorables) (1,074,381) 0 (1,074,381) Los efectos favorables y no favorables de la utilización de supuestos alternativos razonablemente posibles para la valuación de los bonos hipotecarios y los bonos de intereses residuales en las titularizaciones han sido calculados recalibrando los valores de los modelos, utilizando datos no observables basados en posibles estimaciones del Banco. Los datos no observables más importantes se refieren al riesgo de tasas de descuento. Los supuestos alternativos razonablemente son de 0.5% por debajo y 0.5% por encima, respectivamente, de las tasas de descuento utilizadas en los modelos. Instrumentos financieros no medidos a valor razonable La siguiente tabla presenta el valor razonable de los instrumentos financieros no medidos a valor razonable sobre una base recurrente y el análisis del nivel de jerarquía de valor razonable en el cual su medición de valor razonable es categorizada. Esta tabla no incluye información sobre el valor razonable de instrumentos financieros cuando su valor en libros se aproxima a su valor razonable. Nivel 2 742,825,667 0 Nivel 3 Activos: Activos financieros no medidos a valor razonable: Préstamos a CA Inversiones en valores a CA 728,826,874 851,458 Valor en Libros 2020 Valor razonable 742,825,667 957,079 Total 0 957,079 339,310,712 83,073,497 102,783,361 51,956,241 15,070,536 37,868,306 28,156,365 194,666,480 Pasivos: Pasivos financieros no medidos a valor razonable: Depósitos a plazo de clientes Valores comerciales negociables Notas comerciales negociables Bonos cubiertos Bonos ordinarios Certificados de inversión Obligaciones negociables Financiamientos recibidos 337,602,643 84,830,135 107,092,006 51,074,683 15,091,711 37,911,676 28,224,978 194,781,434 339,310,712 83,073,497 102,783,361 51,956,241 15,070,536 37,868,306 28,156,365 194,666,480 0 0 0 0 0 0 0 0 Este proceso también es monitoreado por el Comité de Auditoría a través de Auditoría Interna. Instrumentos financieros medidos a valor razonable – Niveles de jerarquía de valor razonable La siguiente tabla analiza los instrumentos financieros medidos a valor razonable a la fecha de reporte, por el nivel de jerarquía de valor razonable en el cual su medición de valor razonable es categorizada. Los montos están basados en valores reconocidos en el estado consolidado de situación financiera.