Banco La Hipotecaria

3 4 La concentración de riesgo de crédito por sector económico y ubicación geográfica de la cartera de préstamos por cobrar medidos a CA, y otra información detallada sobre su reserva para pérdidas crediticias esperadas (PCE), se presentan en la Nota 4 (a). En el período 2015, el Banco realizó compra de cartera hipotecaria residencial al Sexto y Séptimo Fideicomiso deBonosdePréstamosHipotecariosconunvalorrazonabledeB/.4,517,878yB/.4,773,715,respectivamente. La diferencia entre el precio pagado y el valor razonable de estas compras fue de B/.905,337 y fue registrado en la cuenta de reserva de valor razonable en el estado consolidado de cambios en el patrimonio. El valor pendiente de amortizar a la fecha es de B/.102,994 (2019: B/.182,335). Durante el período 2019, el Banco realizó venta de cartera hipotecaria residencial con un saldo en libros de B/.100,000,000, al Décimo Cuarto y Décimo Quinto Fideicomisos de Bonos de Préstamos Hipotecarios (vehículos de titularización no consolidados), sin generar ganancia o pérdida en la transacción. De acuerdo con la evaluación realizada por la administración, la cartera vendida a la entidad estructurada fue dada de baja en las cuentas del Banco, al cumplir con los criterios de la NIIF 9.Véase Nota 28. Al 31 de diciembre de 2020, el Banco no ha efectuado venta de cartera de préstamos. (10) Mobiliario, Equipos y Mejoras, Neto El mobiliario, equipos y mejoras a la propiedad se resumen a continuación: (11) Cuentas e Intereses por Cobrar sobre Inversiones en Valores a Valor Razonable A continuación, se presenta un detalle de las cuentas e intereses por cobrar sobre inversiones en valores a valor razonable: (12) Otros Activos Los otros activos se presentan a continuación: (13) Valores Comerciales Negociables (VCN’s) El Banco tiene autorizada, por parte de la Superintendencia del Mercado de Valores, seis (2019: seis) programas rotativos de hasta B/.200,000,000 (2019: B/.200,000,000) en VCN’s los cuales se encuentran respaldados con el crédito general del Banco. De estos programas rotativos, un programa por el monto total de B/.10,000,000 (2019: B.10,000,000), se encuentran respaldado en adición por una fianza solidaria de Grupo ASSA, S. A. Actualmente este programa no tiene emisiones en circulación. Al 31 de diciembre de 2020, como parte de los otros activos se mantienen registrados B/.3,947,907, correspondientes a los adelantos de fondos remitidos al agente de pago de los títulos de deuda emitidos por el Banco a través de bolsa de valores, para respaldar el pago a los tenedores a la fecha de vencimiento, de acuerdo con los términos contractuales. Costo: Al inicio del año Compras Descartes Efecto de los movimientos en las tasas de cambio de monedas Al final del año Depreciación acumulada: Al inicio del año Gasto del año Descartes Efecto de los movimientos en las tasas de cambio de monedas Al final del año Saldos netos 894,822 8,704 (6,045) (3,217) 894,264 695,444 55,677 (6,149) (941) 744,031 150,233 3,895,495 228,300 (60,060) (14,058) 4,049,677 2,955,866 427,234 (62,374) (2,003) 3,318,723 730,954 547,302 14,813 (61,101) 0 501,014 310,385 65,950 (23,104) 0 353,231 147,783 2,716,229 11,950 (179,515) 8,468 2,557,132 1,301,585 245,671 (179,605) 7,602 1,375,253 1,181,879 8,053,848 263,767 (306,721) (8,807) 8,002,087 5,263,280 794,532 (271,232) 4,658 5,791,238 2,210,849 Mobiliario Equipo de Oficina Equipo rodante Mejoras a la propiedad Total 2020 Costo: Al iniciodelaño Compras Descartes Efectode losmovimientosen las tasasdecambiodemonedas Alfinaldelaño Depreciaciónacumulada: Al iniciodelaño Gastodelaño Descartes Efectode losmovimientosen las tasasdecambiodemonedas Alfinaldelaño Saldosnetos 873,886 66,113 (41,960) (3,217) 894,822 632,720 108,066 (41,960) (3,382) 695,444 199,378 3,451,310 553,036 (94,793) (14,058) 3,895,495 2,631,159 425,064 (94,793) (5,564) 2,955,866 939,629 681,410 41,965 (176,073) 0 547,302 405,010 81,448 (176,073) 0 310,385 236,917 2,604,467 121,980 (10,218) 0 2,716,229 1,008,875 302,928 (10,218) 0 1,301,585 1,414,644 7,611,073 783,094 (323,044) (17,275) 8,053,848 4,677,764 917,506 (323,044) (8,946) 5,263,280 2,790,568 Mobiliario Equipo de Oficina Equipo rodante Mejoras a la propiedad Total 2019 1,745,298 13,267 54,162 3,410,500 2,692,696 7,915,923 690,019 8,605,942 2020 1,429,307 14,411 95,605 265,187 297,898 2,102,408 761,058 2,863,466 2019 Cuentas por cobrar: Clientes Empleados Seguros Fideicomisos Varios Intereses por cobrar sobre: Inversiones en valores medidas a VRCR y aVRCOUI Total 56,326 25,000 718,813 1,713,402 116,244 779,114 934,312 3,947,907 219,348 8,510,466 2020 33,070 25,000 774,970 1,299,560 52,696 985,535 253,554 0 473,594 3,897,979 2019 Depósitos en garantía Fianza de licencia de fiduciaria Fondo de cesantía Gastos pagados por anticipado Adelanto en compra de activos Activos en proceso de adjudicación Bienes adjudicados Adelanto de pagos de operaciones bursátiles (a tenedores de títulos de deuda emitidos) Otros Total Serie CEG Serie CEH Serie BDR Serie BDQ Serie AI Serie BDS Serie BDT Serie DDP Serie AH Serie CEI Serie BDU Serie BDV Serie DDQ Serie DDR Serie DDV Serie AM Serie DDZ Serie AR Serie CEL Serie DDY Serie ABJ Serie CEM Serie CEN Serie AW Serie BDW Serie AX Serie AY Serie CEO Serie BDX Serie DEA Serie AZ Serie DEB Serie DEC Serie DED Serie DEE Serie BDY Serie CEP Serie CEQ Serie BDZ Serie BA Serie BB 4.0000% 4.0000% 4.0000% 4.0000% 4.0000% 4.0000% 4.0000% 4.0000% 4.0000% 4.0000% 4.0000% 4.0000% 4.0000% 4.0000% 4.0000% 4.5000% 4.5000% 4.5000% 4.5000% 4.5000% 4.5000% 4.5000% 4.2500% 4.5000% 4.2500% 4.2500% 4.2500% 4.2500% 4.2500% 4.2500% 4.2500% 4.2500% 4.2500% 4.2500% 4.2500% 4.2500% 4.2500% 4.2500% 4.2500% 4.2500% 4.2500% Febrero-21 Febrero-21 Febrero-21 Febrero-21 Febrero-21 Febrero-21 Febrero-21 Marzo-21 Marzo-21 Marzo-21 Marzo-21 Marzo-21 Marzo-21 Marzo-21 Mayo-21 Abril-21 Mayo-21 Mayo-21 Mayo-21 Junio-21 Junio-21 Junio-21 Julio-21 Julio-21 Agosto-21 Agosto-21 Agosto-21 Agosto-21 Septiembre-21 Septiembre-21 Septiembre-21 Septiembre-21 Septiembre-21 Septiembre-21 Septiembre-21 Septiembre-21 Septiembre-21 Octubre-21 Octubre-21 Noviembre-21 Diciembre-21 1,000,000 4,897,000 2,183,000 2,167,000 2,500,000 1,000,000 1,179,000 700,000 900,000 4,000,000 1,000,000 5,000,000 2,175,000 533,000 820,000 4,091,000 1,000,000 4,593,000 889,000 1,600,000 5,000,000 875,000 1,106,000 1,000,000 2,196,000 4,025,000 4,000,000 1,500,000 1,376,000 1,000,000 2,000,000 2,521,000 1,460,000 554,000 1,200,000 750,000 3,000,000 2,011,000 2,105,000 3,600,000 1,100,000 84,606,000 390,476 (166,341) 84,830,135 Total nominal de VCN’s Más: Intereses por pagar Menoscostosdeemisiónpordiferir Total VCN’s a CA Tipo Tasadeinterés Vencimiento Valor 2020