Banco La Hipotecaria

3 3 252,571 51,838,512 15,926,371 68,017,454 319,319 36,938,651 3,633,733 40,891,703 (b) Medición del valor razonable de los instrumentos financieros con insumos no observables significativos La información acerca de los insumos no observables significativos utilizados por la administración del Banco en la medición de los instrumentos financieros clasificados en el ‘Nivel 3’de jerarquía de valor razonable de la NIIF 13, se revela en la Nota 31. (6) Partes Relacionadas El estado consolidado de situación financiera y el estado consolidado de resultados incluyen saldos y transacciones con partes relacionadas, los cuales se resumen así: Transacciones con Directores y Personal Ejecutivo Clave El Banco ha pagado dietas por B/.48,700 (2019: B/.37,392) a los directores que asisten a las sesiones de Junta Directiva y comités. Los salarios y otros beneficios del personal general clave ascienden a B/.1,092,708 (2019: B/.1,762,774), e incluyen beneficios a corto plazo como lo son salarios, bonificaciones y seguro de vida, principalmente. (7) Efectivo y Equivalentes de Efectivo El efectivo y equivalentes de efectivo se detalla a continuación para propósitos de conciliación con el estado consolidado de flujos de efectivo: (8) Inversiones en Valores Las inversiones en valores se detallan a continuación: Inversiones en valores medidas a VRCR El portafolio de inversiones en valores medidas aVRCR, se compone de la siguiente manera: Los intereses residuales en los fideicomisos de titularización fueron determinados mediante el descuento de flujos futuros de las comisiones como fiduciario y de incentivo que recibirá el Banco de estos fideicomisos. A la fecha de creación de estos fideicomisos, se estimó que la realización de estos valores será de 30 años para el Octavo, Noveno, Décimo, Décimo Primero, Décimo Segundo, DécimoTercer, Décimo Cuarto y Décimo Quinto Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios (vencimientos 2022, 2036, 2039, 2041, 2042, 2045, 2046 y 2047, respectivamente).Véase Nota 28. Inversiones en valores medidas a CA El portafolio de inversiones en valores medidas a CA, se compone de la siguiente manera: Los bonos de la República de Panamá que forman parte del portafolio de inversiones en valores medidas a CA del Banco, se mantienen bajo custodia del Banco Nacional de Panamá a disposición de la Superintendencia de Bancos de Panamá, para garantizar el adecuado cumplimiento de las obligaciones fiduciarias del Banco. Inversiones en valores medidas a VRCOUI El portafolio de inversiones en valores medidas aVRCOUI, se compone de la siguiente manera: Al 31 de diciembre de 2020, la reserva para PCE de los instrumentos de deuda clasificados como medidos a VRCOUI, presenta un saldo de B/.129,133 (2019: B/.136,567). Esta reserva no se reconoce en el estado consolidado de situación financiera porque el valor en libros de los instrumentos de deuda medidos a VRCOUI, es su valor razonable. Sin embargo, la misma se presenta en el estado consolidado de cambios en el patrimonio como parte de la reserva de valor razonable Durante el período 2020, el Banco realizó ventas de inversiones medidas a VRCOUI por B/.22,598,078 (2019: B/.10,591,553), realizando una ganancia neta de B/.2,098,078 (2019: ganancia neta de B/.27,659). Concentración de riesgo e información sobre la reserva para PCE La concentración de riesgo de crédito por sector económico y ubicación geográfica del portafolio de inversiones en valores, y otra información detallada sobre su reserva para pérdidas crediticias esperadas (PCE), se presentan en la Nota 4 (a). (9) Préstamos a costo amortizado (CA) El detalle de la cartera de préstamos por cobrar medidos a CA por producto se presenta a continuación: 2019 1,902 1,310,921 5,925,783 42,378 289,325 0 2020 Activos: Depósitos a la vista Pasivos: Depósitos de ahorro Depósitos a plazo Intereses acumulados a pagar Otros ingresos (gastos): Gastos de intereses sobre depósitos Salarios y otros gastos del personal 0 104,708 1,148,203 4,027 52,886 1,092,708 2020 Directores y personal gerencial clave Compañías relacionadas 1,902 818,393 5,954,595 21,848 269,536 0 2019 0 67,317 585,649 3,141 28,828 1,762,774 2020 2019 Efectivo y efectos de caja Depósitos a la vista Depósitos de ahorro Efectivo y equivalentes de efectivo en el estado consolidado de flujos de efectivo 26,081,574 851,458 72,437,306 99,370,338 2020 24,154,314 219,617 74,442,164 98,816,095 2019 Inversiones en valores medidas aVRCR Inversiones en valores medidas a CA Inversiones en valores medidas aVRCOUI Total de inversiones en valores, neto Vencimiento 632,120 220,620 852,740 (1,282) 851,458 2020 Bonos de gobiernos: Títulos solidarios de la República de Colombia Bonos de la República de Panamá Menos: reserva de deterioro (PCE) Total de inversiones en valores medidas a CA 3.05% 8.88% Tasa de interés 0 219,971 219,971 (354) 219,617 2019 31-May-21 31-Dic-27 1,868,264 1,868,264 156,256 156,256 26,081,574 1,551,262 1,551,262 101,201 101,201 24,154,314 1,849,873 839,470 926,208 1,236,095 826,391 5,678,037 2020 1,845,227 821,852 926,991 1,284,630 826,088 5,704,788 2019 Títulosrespaldadosconhipotecas(‘mortgage-backedsecurities’): Bono del XI Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Bono del XII Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Bono del XIII Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Bono del XIV Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Bono del XV Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Participaciones retenidas en titularizaciones: Oct-41 Nov-42 Dic-45 Sep-46 Jul-47 Vencimiento 2,432,057 391,131 6,639,209 3,691,247 1,943,835 1,852,388 653,690 775,460 18,379,017 24,057,054 2,336,768 402,775 6,050,194 3,333,620 1,815,363 1,625,888 565,514 666,941 16,797,063 22,501,851 Interés residual enVIII Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Interés residual en IX Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Interés residual en X Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Interés residual en XI Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Interés residual en XII Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Interés residual en XIII Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Interés residual en XIV Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Interés residual en XV Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Total de participaciones retenidas en titularizaciones Intereses residuales: Dic-36 Dic-22 Sep-39 Oct- 41 Nov-42 Dic-45 Sep-46 Jul-47 Títulos de desarrollo agropecuario de la República de Colombia Total bonos de gobiernos Otros instrumentos de patrimonio: Participaciones en fondos mutuos Total de otros instrumentos de patrimonio Total inversiones medidas a VRCR Bonos de gobiernos: Jul-21 N/A 1,490,801 186,119 7,065,867 2,653,642 7,716,474 4,500,425 6,023,832 7,937,209 37,574,369 3,327,487 31,535,450 34,862,937 72,437,306 1,475,723 204,406 7,110,653 2,960,001 7,750,507 4,919,818 6,216,695 8,612,263 39,250,066 3,285,548 31,906,550 35,192,098 74,442,164 Participacionesretenidasentitularizaciones: Títulosrespaldadosconhipotecarias(‘mortgage-backedsecurities’): BonodelVIIIFideicomisodeBonosdePréstamosHipotecarios Bonodel IXFideicomisodeBonosdePréstamosHipotecarios BonodelXFideicomisodeBonosdePréstamosHipotecarios BonodelXIFideicomisodeBonosdePréstamosHipotecarios BonodelXIIFideicomisodeBonosdePréstamosHipotecarios BonodelXIIIFideicomisodeBonosdePréstamosHipotecarios BonodelXIVFideicomisodeBonosdePréstamosHipotecarios BonodelXVFideicomisodeBonosdePréstamosHipotecarios Totaldeparticipacionesretenidasentitularizaciones Bonosdegobiernos: BonosdelTesorodeColombia BonosdelTesorode losEstadosUnidosdeAmérica Totaldebonosdegobiernos Total inversionesmedidasaVRCOUI Dic-36 Dic-22 Sep-39 Oct-41 Nov-42 Dic-45 Feb-49 Feb-49 Ago-26 Ago-27 2020 2019 Vencimiento 46,064,682 465,375,051 511,439,733 28,923,621 162,258,637 191,182,258 1,644,195 (678,753) 703,587,433 45,260,353 486,937,869 532,198,222 26,791,343 172,211,539 199,002,882 8,301,726 (4,048,961) 735,453,869 2020 2019 Sector local: Personales Hipotecarios residenciales Total sector local Sector extranjero: Personales Hipotecarios residenciales Total sector externo Más: intereses por cobrar Menos: reserva por deterioro (PCE) Total préstamos a CA