Banco La Hipotecaria

3 0 Activos financieros con deterioro crediticio Las políticas contables establecidas por el Banco relacionadas a los activos financieros con deterioro crediticio se revelan en la Nota 3 (c.7) Los activos financieros con deterioro crediticio se encuentran clasificados por el Banco en las categorías de ‘B2’ a ‘D’ para los préstamos personales y de ‘D’ para los préstamos de la cartera hipotecaria, siendo estos asignados a la ‘Etapa 3’. El saldo neto en libros de los préstamos por cobrar que fueron castigados durante el año terminado el 31 de diciembre de 2020 fue de B/.707,051 (2019: B/.714,250) y estos aún están sujetos a actividades de gestión de cobro. Concentración del riesgo de crédito El Banco monitorea la concentración de riesgo de crédito por sector y ubicación geográfica. El análisis de la concentración de los riesgos de crédito a la fecha de los estados financieros consolidados es la siguiente: Las concentraciones geográficas de los préstamos a CA están basadas en la ubicación del destino de los fondos desembolsados o domicilio del cliente, y en cuanto a las inversiones en valores se basa en el país de domicilio del emisor del instrumento. (b) Riesgo de liquidez El riesgo de liquidez comprende dos definiciones dependiendo de la fuente que lo origine: Riesgo de liquidez de fondeo Representa la dificultad de una institución de obtener los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones, a través de los ingresos generados por sus activos o mediante la captación de nuevos pasivos. Este tipo de riesgo generalmente es ocasionado por un deterioro drástico y repentino de la calidad de los activos que origina una extrema dificultad para convertirlos en recursos líquidos. Riesgo de liquidez de mercado Es la probabilidad de pérdida económica debido a la dificultad de enajenar o cubrir activos sin una reducción significativa de su precio. Se incurre en esta clase de riesgo como resultado de movimientos del mercado (precios, tasas, etc.), o cuando se realizan inversiones en mercados o instrumentos para los cuales no existe una amplia oferta y demanda. El cuadro a continuación muestra los flujos de efectivo no descontados de los activos y pasivos financieros del Banco y los compromisos de préstamos no reconocidos, por agrupaciones de vencimiento contractual. 2020 2019 Al 31 de diciembre 94.40% 104.14% Promedio del año 115.69% 94.98% Máximo del año 154.66% 119.35% Mínimo del año 91.65% 69.55% Administración del riesgo de liquidez El Banco controla este riesgo con reservas apropiadas de liquidez y de activos fácilmente realizables, usualmente en niveles superiores a los requeridos por el regulador, y mantiene un adecuado calce de plazos entre los vencimientos de activos y pasivos que es revisado periódicamente. La gestión del riesgo de liquidez es una función del Comité de Activos y Pasivos, el cual debe asegurar la capacidad del Banco para responder ante retiros no previstos de depósitos o necesidades no programadas en la colocación de créditos. La Gerencia y el Comité de Activos y Pasivos realizan un seguimiento periódico de la posición de liquidez mediante el análisis de la estructura de vencimientos de activos y pasivos, la estabilidad de depósitos por tipo de cliente y el cumplimiento de estándares mínimos establecidos en las regulaciones y políticas corporativas. Exposición del riesgo de liquidez La medida clave utilizada por el Banco para la administración del riesgo de liquidez es el índice de activos líquidos netos sobre depósitos recibidos de clientes. Los activos líquidos netos son el efectivo y equivalentes de efectivo y títulos de deuda, para los cuales exista un mercado activo y líquido, menos cualquier otro depósito recibido de bancos, instrumentos de deuda emitida u otros financiamientos. A continuación, se detallan los índices de liquidez de Banco La Hipotecaria, S. A., informados a la Superintendencia de Bancos de Panamá, este índice no debe ser inferior al 30%: Inversiones en valores A VRCOUI 4,172,930 23,772 (116,253) 4,080,449 Préstamos por cobrar a CA Remedición neta de la reserva para pérdida Nuevosactivosfinancierosoriginadosoadquiridos Instrumentos financieros que han sido dados de baja durante el período Total (2,830) 3,758 0 928 Inversiones en valores a CA 2020 4,166,956 48,440 (141,453) 4,073,943 Total (3,144) 20,910 (25,200) (7,434) Inversiones en valores A VRCOUI 852,600 143,168 (205,803) 789,965 Préstamos por cobrar a CA Remedición neta de la reserva para pérdida Nuevosactivosfinancierosoriginadosoadquiridos Instrumentos financieros que han sido dados de baja durante el período Total (523) 0 0 (523) Inversiones en valores a CA 2019 713,180 154,956 (205,803) 662,333 Total (138,897) 11,788 0 (127,109) Saldo bruto en libros Concentración por sector: Banca hipotecaria Banca personas Otros sectores Concentración geográfica: Panamá El Salvador Colombia Estados Unidos de América 739,502,830 667,090,742 72,412,088 0 739,502,830 537,821,648 120,477,773 81,203,409 0 739,502,830 Préstamos a CA 2020 704,266,186 628,830,845 75,435,341 0 704,266,186 512,364,798 115,206,367 76,695,021 0 704,266,186 99,371,620 61,631,424 0 37,740,196 99,371,620 61,227,543 0 5,984,127 32,159,950 99,371,620 98,816,449 61,751,918 0 37,064,531 98,816,449 61,971,888 0 4,938,011 31,906,550 98,816,449 43,668,127 43,668,127 0 0 43,668,127 43,668,127 0 0 0 43,668,127 68,043,250 68,043,250 0 0 68,043,250 68,043,250 0 0 0 68,043,250 Inversiones en valores 2019 2020 2019 2020 2019 Cartas promesas de pago Pasivosfinancieros: Depósitosdeahorros Depósitosdeplazofijo Valorescomercialesnegociables Notascomercialesnegociables Bonoscubiertos Bonosordinarios Certificadosde inversión Obligacionesnegociables Financiamientos recibidos Pasivosporarrendamientos Totaldepasivosfinancieros Activosfinancieros: Efectivo Depósitosenbancos Inversionesenvalores Préstamos Totaldeactivosfinancieros Compromisosycontingencias: Cartas promesas de pago 2,805,972 337,602,643 84,830,135 107,092,006 51,074,683 15,091,711 37,911,676 28,224,978 194,781,434 2,821,728 862,236,966 252,571 67,764,883 99,214,082 735,453,869 902,685,405 (43,668,127) Valor en libros (2,805,972) (362,680,106) (86,211,517) (111,662,474) (58,190,452) (18,476,058) (43,264,720) (29,157,998) (213,250,081) (3,862,887) (929,364,358) 252,571 67,764,883 174,011,112 1,216,449,709 1,458,478,275 (43,668,127) (2,805,972) (210,701,263) (86,211,517) (68,394,972) (2,518,247) (763,992) (4,780,369) (23,657,192) (94,629,863) (636,402) (494,905,754) 252,571 67,764,883 4,938,597 63,019,714 135,975,765 (43,668,127) 0 (151,978,843) 0 (43,267,502) (55,672,205) (17,712,066) (38,484,351) (5,500,806) (86,565,655) (2,160,896) (401,338,452) 0 0 27,473,997 246,072,993 273,546,990 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (32,054,563) (1,065,589) (33,120,152) 0 0 54,585,541 275,562,544 330,148,085 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 87,012,977 631,794,458 718,807,435 0 Monto bruto nominal (salidas)/ entradas Hasta 1 año Más de 1 a 5 años Más 5 a 10 años Más de 10 años 2020 Pasivosfinancieros: Depósitosdeahorros Depósitosdeplazofijo Valorescomercialesnegociables Notascomercialesnegociables Bonoscubiertos Bonosordinarios Certificadosde inversión Obligacionesnegociables Financiamientos recibidos Pasivosporarrendamientos Totaldepasivosfinancieros Activosfinancieros: Efectivo Depósitosenbancos Inversionesenvalores Préstamos Totaldeactivosfinancieros Compromisosycontingencias: Cartas promesas de pago 2,898,697 288,156,245 107,589,534 116,529,662 51,010,903 4,374,117 37,032,086 28,973,747 145,861,823 3,331,610 785,758,424 319,319 40,572,384 98,714,894 703,587,433 843,194,030 (68,043,250) Valor en libros (2,898,697) (304,505,778) (109,295,102) (122,911,860) (60,715,597) (4,560,278) (43,661,584) (28,834,378) (156,912,236) (4,051,873) (838,347,383) 319,319 40,572,384 147,142,422 1,181,324,791 1,369,358,916 (68,043,250) (2,898,697) (164,344,205) (109,295,102) (47,602,067) (2,525,146) (4,560,278) (10,973,210) (28,834,378) (84,517,107) (640,403) (456,190,593) 319,319 40,572,384 4,424,053 60,060,609 105,376,365 (68,043,250) 0 (140,161,573) 0 (75,309,793) (58,190,451) 0 (32,688,374) 0 (72,395,129) (2,215,793) (380,961,113) 0 0 17,758,837 235,062,754 252,821,591 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (1,195,678) (1,195,678) 0 0 29,219,209 266,034,106 295,253,315 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 95,740,323 620,167,322 715,907,645 0 Monto bruto nominal (salidas)/ entradas Hasta 1 año Más de 1 a 5 años Más 5 a 10 años Más de 10 años 2019 La siguiente tabla proporciona una conciliación entre: • el monto presentado en las tablas anteriores conciliando los saldos iniciales y finales de la reserva para pérdidas por deterioro por cada clase de activo financiero; y • el rubro de ‘provisión de deterioro’en el estado consolidado de resultados.