Banco La Hipotecaria

2 9 Estos parámetros se derivan de modelos estadísticos desarrollados internamente y otros datos históricos, y se ajustan para reflejar la información prospectiva como se describió anteriormente. La metodología para la estimación de las PDI de los segmentos identificados, tal como se describe anteriormente bajo el encabezado ‘Generación de la estructura de término de la PI’, y en el contexto del tratamiento colectivo de las carteras de crédito, se enfoca en su medición a partir de los procesos denominados como‘Cadenas de Markov’, a través de las cuales se calcula la probabilidad (condicional) de que un instrumento, que se encuentre en un momento en una determinada categoría de riesgo, migre a otra en un horizonte de tiempo también determinado. El Banco estima los parámetros de PDI en función de la historia de las tasas de recuperación de los reclamos contra las contrapartes deterioradas. Los modelos de PDI consideran la estructura, la garantía, la antigüedad del reclamo, la industria de la contraparte y los costos de recuperación de cualquier garantía que sea integral al activo financiero. Para los préstamos garantizados con propiedades, los índices de ‘LTV’son un parámetro clave para determinar su PDI. Estimación de la PDI El cálculo de la PDI se implementa para cada segmento identificado en cada país, y requiere comparar los importes recuperados en cada uno de aquellos contra los importes incumplidos. Se estableció la conveniencia de disponer información sobre casos “cerrados”, esto es que los datos de incumplimientos y recuperaciones se corresponderán a eventos específicos, cuya gestión de cobro haya sido dada por finalizada por la gerencia, ya sea por la recuperación total de los importes adeudados o por desistimiento justificado de su cobro según las políticas aprobadas de administración de crédito. El objetivo final de cálculo es establecer la proporción porcentual de recuperaciones sobre el valor de las exposiciones incumplidas. Las siguientes son definiciones pertinentes al cálculo de las PDI estimadas por el Banco: - PDI de operaciones hipotecarias que han pasado por proceso judicial y/o dación de pago Para su cálculo se utiliza una base de datos en donde se han registrado todas las operaciones que el Banco ha recibido el bien ya sea por medio de dación o por adjudicación vía proceso judicial. Esta contiene información histórica desde que el préstamo inicia el proceso y se recibe el bien, hasta que se vende o se coloca nuevamente en la figura de un crédito a otro cliente. También contiene información histórica de los gastos legales y reparaciones que acarreó la recuperación de dicho bien. Esto permite calcular la PDI de operaciones recibidas como dación en pago o vía proceso judicial. - PDI de operaciones que alcanzaron más de 90 días para préstamos personales, que se cancelaron o se enviaron a pérdida Para este caso, se toman en cuenta las operaciones de préstamos personales que alcanzan la cantidad de días mora arriba indicado y que terminaron cancelados o en la cartera en pérdida, y se promedian, es decir, se obtienen las recuperaciones de préstamos que se enviaron a pérdida y también de los que habiendo alcanzado el punto de incumplimiento fueron posteriormente recuperados. Luego se obtiene el promedio de ambas PDI y se promedian para obtener la PDI del segmento de préstamos personales. En el caso de los préstamos personales, por su naturaleza no se incurren en gastos legales de recuperación. - PDI de cartera de hipotecas en Colombia Para la cartera hipotecaria de Colombia el Banco no posee datos históricos de recuperaciones de préstamos hipotecarios residenciales que permitan estimar la PDI. Por lo tanto, para la estimación su PDI, se tomaron en cuenta índices de crecimiento del valor de las propiedades en Colombia, el déficit actual de viviendas, los índices de ‘LTV’de desembolso y promedios de la cartera. Exposición ante el Incumplimiento (EAI) La EAI representa la exposición esperada en caso de incumplimiento. El Banco determina la EAI de la exposición actual de la contraparte y los posibles cambios en el monto actual permitidos según el contrato, incluida la amortización. La EAI de un activo financiero es su saldo bruto en libros al momento del incumplimiento. Para los compromisos de préstamos y las garantías financieras, la EAI incluye el monto utilizado, así como los montos futuros potenciales que pueden utilizarse del contrato, que se estiman en base a observaciones históricas y previsiones prospectivas. Para algunos activos financieros, la EAI se determina modelando el rango de posibles resultados de exposición en varios puntos en el tiempo usando escenarios y técnicas estadísticas. El Banco determina la EAI anual a lo largo de la vida restante de los instrumentos para su posterior ponderación por la PDI anual marginal respectiva. El Banco estima el valor de la EAI nominal anual a partir de la proyección de los saldos a costo amortizado de los instrumentos. Para realizar el cálculo de la EAI, el Banco realiza periódicamente una proyección de las tablas de amortización de los préstamos de cada segmento hasta su cancelación. En función de lo anterior se obtiene el promedio anual proyectado de los saldos de capital residuales, valor que es utilizado como exposición anual EAD proyectada para la vida de los instrumentos. Finalmente, dichos saldos se descuentan a la tasa efectiva anual. Las agrupaciones están sujetas a revisión periódica para garantizar que las exposiciones dentro de un grupo particular permanezcan apropiadamente homogéneas. Reserva de PCE Las siguientes tablas muestran una conciliación de los saldos iniciales y finales de la reserva para pérdidas por deterioro de los activos financieros. La base para determinar las transferencias entre ‘Etapas’ debido a cambios en el riesgo de crédito ha sido presentada en la política contable.Véase Nota 3 (c.7). Al 31 de diciembre de 2020, el Banco ha reconocido B/.821,046 como parte de su reserva de pérdidas crediticias esperadas (PCE) sobre préstamos por cobrar, de acuerdo con el resultado de la estimación basada en la metodología ‘post-modelo’ (‘model overlay’ definida por la administración. Esta metodología considera los impactos de la pandemia del COVID-19 en las condiciones macroeconómicas de los países en los cuales se concentra la cartera de préstamos del Banco y, por consiguiente, en la capacidad de repago de los prestatarios.Véase Nota 35. Préstamos por cobrar a CA: Saldo al 1 de enero Transferencia a Etapa 1 Transferencia a Etapa 2 Transferencia a Etapa 3 Remedición neta de la reserva para pérdidas Originación de nuevos activos financieros Instrumentos financieros que han sido dados de baja durante el período Castigos Efecto de los movimientos en las tasas de cambio de monedas Saldo al 31 de diciembre Préstamos por cobrar a CA: Saldo al 1 de enero Transferencia a Etapa 1 Transferencia a Etapa 2 Transferencia a Etapa 3 Remedición neta de la reserva para pérdidas Originación de nuevos activos financieros Instrumentos financieros que han sido dados de baja durante el período Castigos Saldo al 31 de diciembre 354 (2,830) 3,758 1,282 2020 PCE durante los próximos 12 meses (‘Etapas 1’) 877 (573) 0 354 2019 PCE durante los próximos 12 meses (‘Etapas 1’) Inversiones en valores a CA: Saldo al 1 de enero Remedición neta de la reserva para pérdidas Adquisición de nuevos activos financieros Saldo al 31 de diciembre 97,009 (37,556) 0 0 59,453 PCE durante el tiempo de vida (no deteriorado) (‘Etapa 2’) 136,567 (3,144) 20,910 (25,200) 129,133 Total Inversiones a VRCOUI: Saldo al 1 de enero Remedición neta de la reserva para pérdidas Adquisición de nuevos activos financieros Instrumentos financieros que han sido dados de baja durante el año Saldo al 31 de diciembre 39,558 34,412 20,910 (25,200) 69,680 PCE durante los próximos 12 meses (‘Etapa 1’) 2020 195,063 (98,054) 0 97,009 263,676 (138,897) 11,788 136,567 PCE durante el tiempo de vida (no deteriorado) (‘Etapa 2’) Total Inversiones a VRCOUI: Saldo al 1 de enero Remedición neta de la reserva para pérdidas Adquisición de nuevos activos financieros Saldo al 31 de diciembre 68,613 (40,843) 11,788 39,558 PCE durante los próximos 12 meses (‘Etapa 1’) 2019 PCE durante el tiempo de vida (no deteriorados / evaluados colectiva- mente) (‘Etapa 2’) 319,914 (100,853) (175,466) 213,018 1,145,113 2,016 (96,974) (707,051) 0 599,717 PCE durante el tiempo de vida (no deteriorados / evaluados individual- mente) (‘Etapa 3’) 239,631 243,874 (89,186) (6,645) 2,957,756 20,620 (13,626) 0 (3,190) 3,349,234 PCE durante los próximos 12 meses (‘Etapa 1’) 2020 678,753 0 0 0 4,172,930 23,772 (116,253) (707,051) (3,190) 4,048,961 Total 119,208 (143,021) 264,652 (206,373) 70,061 1,136 (5,653) 0 0 100,010 PCE durante el tiempo de vida (no deteriorados / evaluados colectiva- mente) (‘Etapa 2’) 378,635 (217,478) (299,278) 443,312 849,371 692 (121,090) (714,250) 319,914 PCE durante el tiempo de vida (no deteriorados / evaluados individual- mente) (‘Etapa 3’) 146,786 534,813 (155,932) (4,590) (369,763) 141,720 (53,403) 0 239,631 PCE durante los próximos 12 meses (‘Etapa 1’) 2019 603,038 0 0 0 852,600 143,168 (205,803) (714,250) 678,753 Total 77,617 (317,335) 455,210 (438,722) 372,992 756 (31,310) 0 119,208