Banco La Hipotecaria

2 5 5. Periódicamente, así como previo a la realización de operaciones activas y pasivas de gran significancia institucional, ayudar a la gerencia a cuantificar las pérdidas posibles en que podría incurrir el Banco, en caso de efectuarse una operación. 6. Proponer planes de contingencia en materia de riesgos, los cuales serán sometidos a la aprobación de la Junta Directiva y recomendar cursos de acción o mecanismos mediante los cuales se puede normalizar cualquier situación en la cual el Banco se haya salido de los límites establecidos. 7. Velar que la Gerencia del Banco promueva la cultura de administración de riesgo. 8. Desarrollar y mantener las clasificaciones de riesgo del Banco para categorizar las exposiciones de acuerdo con el grado de riesgo de incumplimiento. El actual marco de calificación de riesgos consta de siete (7) calificaciones basadas en la mora que reflejan distintos grados de riesgo de incumplimiento para el caso de los segmentos de cartera de préstamos. Estas calificaciones están asociadas o relacionadas a los diferentes niveles de mora que presenta el instrumento de préstamo. Mientras el Banco adopta la inclusión de un ‘scoring’de comportamiento las calificaciones serán basadas en los niveles de mora. 9. Desarrollar y mantener los procesos del Banco para medir las PCE, esto incluye procesos para la aprobación inicial, validación regular y pruebas retrospectivas de los modelos utilizados; e incorporación de información prospectiva. Los principales riesgos identificados por el Banco son los riesgos de crédito, liquidez, mercado y operativo, los cuales se describen a continuación: (a) Riesgo de crédito: Es el riesgo de que el deudor, emisor o contraparte de un activo financiero propiedad del Banco no cumpla, completamente y a tiempo, con cualquier pago que debía hacer al Banco de conformidad con los términos y condiciones pactados al momento en que el Banco adquirió u originó el activo financiero respectivo. También se concibe este riesgo como un deterioro en la calidad crediticia de la contraparte, del colateral y/o de la garantía pactada inicialmente. Para mitigar el riesgo de crédito, las políticas de administración de riesgo establecen procesos y controles a seguir para aprobación de préstamos o facilidades crediticias. El Banco estructura los niveles de riesgo crediticio aceptables a través del establecimiento de límites sobre la cantidad de riesgo aceptado en relación con un solo prestatario, o grupo de prestatarios, y segmento geográfico. Estos créditos son controlados constantemente y sujetos a una revisión periódica. La exposición al riesgo crediticio es administrada a través de un análisis periódico de la habilidad de los prestatarios o prestatarios potenciales, para determinar su capacidad de pago de capital e intereses. La exposición al riesgo crediticio es también mitigada, en parte, a través de la obtención de garantías colaterales, corporativas y personales. La gestión crediticia se realiza bajo políticas claramente definidas por la Junta Directiva y revisadas y modificadas periódicamente en función de cambios y expectativas de los mercados en que se actúa, regulaciones y otros factores a considerar en la formulación de estas políticas. El Banco tiene en funcionamiento una serie de informes crediticios para evaluar el desempeño de su cartera, los requerimientos de provisiones y especialmente para anticiparse a eventos que puedan afectar en el futuro la condición de sus deudores. LaJuntaDirectivahadelegado la responsabilidadparaelmanejodel riesgodecréditoenelComitédeCrédito, Comité de Administración de Crédito, Comité de Riesgo y Comité de Cobros los cuales vigilan periódicamente la condición financiera de los deudores y emisores respectivos, que involucren un riesgo de crédito para el Banco. Análisis de la Calidad Crediticia La siguiente tabla presenta información sobre la calidad crediticia de los activos financieros medidos a CA y las inversiones en valores medidas a VRCOUI, sin considerar las garantías y otras mejoras para reducir el riesgo de crédito. Amenos que se indique específicamente, para los activos financieros, los montos en la tabla representan los valores en libros brutos. Para las cartas promesas de pago, los montos en la tabla representan los importes comprometidos. Las definiciones de los términos ‘Etapa 1’, ‘Etapa 2’y ‘Etapa 3’se presentan en la Nota 3 (c.7). Al 31 de diciembre de 2020, el Banco realizó el análisis de las operaciones fuera de balance. Del total de las operaciones fuera de balance, el 100% corresponden a cartas promesas de pago revocables. El total de las cartas promesas de pago se mantiene en clasificación ‘normal o riesgo bajo’. La siguiente tabla presenta información sobre el estatus de morosidad de los préstamos por cobrar de acuerdo con su clasificación en las ‘Etapas 1, 2 y 3’, y según su saldo bruto en libros. PCE durante el tiempo de vida (no deteriorados) (‘Etapa 2’) 0 0 803,702 1,437,059 8,687,142 36,509 10,964,412 (599,717) 10,364,695 0 0 0 0 0 0 0 PCE durante el tiempo de vida (deterio- rados) (‘Etapa 3’) Préstamos por cobrar a CA: Normal o riesgo bajo Mención especial Subnormal Dudoso Irrecuperable Más: intereses por cobrar Monto bruto Reserva por deterioro (PCE) Total de préstamos a CA Inversiones en valores a CA: Normal o riesgo bajo Monto bruto Reserva por deterioro (PCE) Total en inversiones a CA Inversiones en valores a VRCOUI: Normal o riesgo bajo Reserva por deterioro (PCE) Cartas promesas de pago: Normal o riesgo bajo 683,481,622 28,748,968 0 0 0 8,223,181 720,453,771 (3,349,234) 717,104,537 852,740 852,740 (1,282) 851,458 72,437,306 129,133 43,668,127 PCE durante los próximos 12 meses (‘Etapa 1’) 2020 683,481,622 28,748,968 4,796,980 5,486,392 8,687,142 8,301,726 739,502,830 (4,048,961) 735,453,869 852,740 852,740 (1,282) 851,458 72,437,306 129,133 43,668,127 Total 0 0 3,993,278 4,049,333 0 42,036 8,084,647 (100,010) 7,984,637 0 0 0 0 0 0 0 PCE durante el tiempo de vida (no deteriorados) (‘Etapa 2’) 0 0 515,767 526,225 5,330,842 34,991 6,407,825 (319,914) 6,087,911 0 0 0 0 0 0 0 PCE durante el tiempo de vida (deterio- rados) (‘Etapa 3’) Préstamos por cobrar a CA: Normal o riesgo bajo Mención especial Subnormal Dudoso Irrecuperable Más: intereses por cobrar Monto bruto Reserva por deterioro (PCE) Total de préstamos a CA Inversiones en valores a CA: Normal o riesgo bajo Monto bruto Reserva por deterioro (PCE) Total en inversiones a CA Inversiones en valores a VRCOUI: Normal o riesgo bajo Reserva por deterioro (PCE) Cartas promesas de pago: Normal o riesgo bajo 673,325,331 18,884,491 0 0 0 1,567,996 693,777,818 (239,631) 693,538,187 219,971 219,971 (354) 219,617 74,442,164 136,576 68,043,250 PCE durante los próximos 12 meses (‘Etapa 1’) 2019 673,325,331 18,884,491 2,720,237 2,361,090 5,330,842 1,644,195 704,266,186 (678,753) 703,587,433 219,971 219,971 (354) 219,617 74,442,164 136,567 68,043,250 Total 0 0 2,204,470 1,834,865 0 41,208 4,080,543 (119,208) 3,961,335 0 0 0 0 0 0 0 (‘Etapa 2’) 0 0 0 2,240,761 0 0 0 0 8,687,142 (‘Etapa 3’) Préstamos personales Corrientes Morosos < 30 Morosos > 30 y < 60 días Morosos > 60 y < 90 días Morosos > 90 días Préstamos hipotecarios residenciales Corrientes Morosos < 30 días Morosos > 30 y < 90 días Morosos > 90 y < 180 días Morosos > 180 días 62,138,642 4,018,696 2,140,080 0 0 579,460,190 37,864,094 25,095,371 0 0 (‘Etapa 1’) 2020 62,138,642 4,018,696 2,140,080 1,513,517 2,240,761 579,460,190 37,864,094 25,095,371 8,042,611 8,687,142 Total 0 0 0 1,513,517 0 0 0 0 8,042,611 0