BAC_Estados_Financiero

BAC INTERNATIONAL BANK, INC Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados 85 (25) Impuesto sobre la Renta El gasto de impuesto sobre la renta se compone de: 2020 2019 Corriente 133,068,382 137,226,843 Diferido (2,873,174) 6,775,203 130,195,208 144,002,046 El gasto del impuesto sobre la renta por el año terminado el 31 de diciembre de 2020 fue de $130,195,208 (2019: $144,002,046), el cual difiere de los montos calculados aplicando las tasas impositivas vigentes sobre las ganancias antes de impuesto, como resultado de lo siguiente: 2020 2019 Cálculo del gasto de impuesto sobre la renta "esperado" 111,187,998 138,617,791 Aumento (disminución) en impuesto sobre la renta como resultado de: Gastos no deducibles 68,742,612 62,945,061 Inversiones en subsidiarias extranjeras 33,601,538 9,650,562 Cambios en posiciones fiscales inciertas 2,262,478 (6,084,515) Incentivos fiscales (467,437) (1,065,006) Diferencia de tasas impositivas extranjeras (21,326,723) 7,200,627 Ingresos exentos y de fuente extranjera (63,805,258) (67,262,474) Impuesto sobre la renta 130,195,208 144,002,046 Las diferencias temporales entre los montos de los estados financieros consolidados y las bases fiscales de los activos y pasivos que generan los activos y pasivos diferidos al 31 de diciembre de 2020, son las siguientes: 2020 Saldo neto al inicio del año Reconocido en resultados del año Reconocido en utilidades integrales Saldo neto al final del año Activo por impuesto diferido Pasivo por impuesto diferido Provisión por deterioro de préstamos a costo amortizado 34,712,811 18,350,810 0 53,063,621 57,285,054 (4,221,433) Gastos acumulados 6,444,882 (117,589) 0 6,327,293 7,285,664 (958,371) Valor de mercado de combinaciones de negocios 2,152,698 (630,131) 0 1,522,567 2,396,758 (874,191) Arrendamientos NIIF16 1,124,368 4,895,184 0 6,019,552 52,678,975 (46,659,423) Provisión para pérdidas en cuentas por cobrar 255,436 (981,230) 0 (725,794) 639,846 (1,365,640) Pérdida no realizada en inversiones al VRCOUI, neta 35,424 0 3,328,567 3,363,991 3,426,035 (62,044) Pérdida Realizada en valores al VRCR 0 149,075 0 149,075 149,075 0 Diferencial cambiario 0 (1,812,476) 1,812,476 0 0 0 Provisión para riesgo de crédito en inversiones al VRCOUI y depósitos en bancos (19,012) 2,222,071 (2,220,418) (17,359) (17,359) 0 Inversiones en subsidiarias al costo amortizado (51,007) 16,976 0 (34,031) 0 (34,031) Comisiones y costos de originación (911,454) 2,202,091 0 1,290,637 3,375,049 (2,084,412) Ganancia Realizada en valores al VRCR (1,181,442) 380,385 0 (801,057) 0 (801,057) Bienes disponibles para la venta (2,061,322) (286,702) 0 (2,348,024) 678,286 (3,026,310) Arrendamientos (3,109,813) (862,303) 0 (3,972,116) 29,846 (4,001,962) Beneficios a empleados (3,710,799) (237,853) 285,890 (3,662,762) 5,092,132 (8,754,894) Gastos diferidos (6,528,334) 6,910,221 0 381,887 498,949 (117,062) Inversiones en subsidiarias extranjeras, por utilidades no distribuidas (10,726,973) (25,923,029) 6,900,000 (29,750,002) 0 (29,750,002) Intereses acumulados por cobrar (11,615,824) 449,261 0 (11,166,563) 5,617,564 (16,784,127) Ganancia no realizada en inversiones al VRCOUI, neta (13,996,618) 0 5,192,535 (8,804,083) 0 (8,804,083) Diferencial de depreciación de propiedad y equipo, neto (14,612,502) (1,851,587) 0 (16,464,089) 309,862 (16,773,951) Activo (pasivo) por impuesto diferido, neto (23,799,481) 2,873,174 15,299,050 (5,627,257) 139,445,736 (145,072,993) Compensación partidas de impuesto (81,792,537) 81,792,537 Total 57,653,199 (63,280,456) Estados Financieros Consolidados 2020-2019