BAC_Estados_Financiero

BAC INTERNATIONAL BANK, INC Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados 79 (15) Obligaciones financieras, continuación Al 31 de diciembre de 2020, el monto en libros del principal emitido por BAC San José DPR Funding Limited, un vehículo consolidado de propósito especial (en adelante VPE), ascendía a $182,000,000 (2019: $64,000,000), divididos en dos programas: 1) Series 2014-2 con un saldo de $32,000,000 (2019: $64,000,000) y 2) Series 2020-1 con un saldo de $150,000,000. Los costos de originación pendientes de amortizar de los certificados ascendían a $2,761,125 al 31 de diciembre de 2020 (2019: $544,035). Las notas emitidas por el VPE están garantizadas por los Derechos Diversificados de Pago actuales y futuros denominados en dólares de Estados Unidos de América, originados por una subsidiaria del Banco y vendidos al VPE. Las notas de series 2014-2 pagan intereses en febrero, mayo, agosto y noviembre de cada año a una tasa de interés fija de 4.50%. Las notas tienen una duración promedio original de 4.60 años. Al 31 de diciembre de 2020, la duración promedio ponderada de las notas es de 0.50 años. Las notas de series 2020-1 pagan intereses en febrero, mayo, agosto y noviembre de cada año a una tasa de interés fija de 3.70%. Las notas tienen una duración promedio original de 5.58 años. Al 31 de diciembre de 2020, la duración promedio ponderada de las notas es de 5.58 años. En diciembre 2013, BAC International Bank. Inc., suscribió un préstamo subordinado (en derecho de pago a todos los demás créditos ordinarios) con Grupo Aval Limited por US$180 millones. Esta operación fue cancelada en el mes de junio de 2020. El préstamo fue suscrito con pagos de intereses trimestrales a partir de marzo 2014 y con base en una tasa fija de 6.75%. La amortización del principal se establecía con un único pago al vencimiento (20 de junio de 2021). El Banco no ha tenido incumplimientos de principal, intereses u otras cláusulas contractuales con relación a sus obligaciones financieras. Con base en la fusión del Banco Matriz con CIC (mayor detalle en la Nota 1), se realizó la conversión de las obligaciones financieras de BIB Central American Card Receivables Limited (un VPE, más información en la Nota 15) a un certificado de depósito a plazo fijo que se perfecciona el 2 de enero de 2021. En el caso de esta conversión no existen cambios en las condiciones originales del pasivo financiero, por lo tanto, no se requiere dar de baja y contabilizar una cancelación pasivo financiero original y reconocerse uno nuevo. (16) Otras Obligaciones Financieras El Banco ha colocado a través de sus subsidiarias y mediante las bolsas de valores de Panamá, El Salvador y Honduras certificados de deuda con tasas fijas y variables, los cuales se detallan a continuación: 2020 2019 Pagadero en: Tasa de interés Valor en libros Tasa de interés Valor en libros Dólares de E.U.A. 3.20% a 10.00% 711,764,750 4.75% a 5.85% 264,260,984 Lempiras 7.50% a 9.50% 35,488,546 9.13% a 9.50% 55,154,376 Total de obligaciones financieras a costo amortizado 747,253,296 319,415,360 El Banco no ha tenido incumplimientos de principal, intereses u otras cláusulas contractuales con relación a sus otras obligaciones financieras. Estados Financieros Consolidados 2020-2019