BAC_Estados_Financiero

BAC INTERNATIONAL BANK, INC Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados 62 (4) Administración de Riesgos, continuación Se resume a continuación la exposición del estado consolidado de situación financiera del Banco a los riesgos de tasa de interés. Los activos y pasivos están incluidos en la tabla a su valor en libros, clasificados por categorías de tiempo considerando la próxima fecha de revisión de tasa o la fecha de vencimiento, según corresponda: 2020 Sin exposición Hasta 1 año De 1 a 5 años Más de 5 años Total Efectivo y efectos de caja 708,652,101 0 0 0 708,652,101 Valores comprados bajo acuerdos de reventa 41,248 21,186,058 0 0 21,227,306 Depósitos en bancos 2,220,094,322 2,872,292,465 37,700,000 21,930,000 5,152,016,787 Inversiones en valores 774,183,315 274,231,172 889,005,378 961,071,269 2,898,491,134 Préstamos a costo amortizado 235,382,409 14,921,107,165 1,092,205,828 256,207,884 16,504,903,286 Total activos 3,938,353,395 18,088,816,860 2,018,911,206 1,239,209,153 25,285,290,614 Depósitos 1,208,208,914 15,964,452,357 2,602,089,143 535,979,239 20,310,729,653 Valores vendidos bajo acuerdos de recompra 17,151 25,165,110 0 0 25,182,261 Obligaciones 8,541,716 1,165,535,184 277,447,741 599,831,881 2,051,356,522 Otras obligaciones 4,014,076 73,674,172 669,565,048 0 747,253,296 Total pasivos 1,220,781,857 17,228,826,823 3,549,101,932 1,135,811,120 23,134,521,732 Exposición al riesgo de tasa de interés 2,717,571,538 859,990,037 (1,530,190,726) 103,398,033 2,150,768,882 2019 Sin exposición Hasta 1 año De 1 a 5 años Más de 5 años Total Efectivo y efectos de caja 727,125,481 0 0 0 727,125,481 Valores comprados bajo acuerdos de reventa 19,812 18,130,054 0 0 18,149,866 Depósitos en bancos 1,456,281,468 1,792,594,734 0 0 3,248,876,202 Inversiones en valores 349,469,191 491,509,922 963,701,319 450,086,632 2,254,767,064 Préstamos a costo amortizado 112,471,917 14,927,862,462 1,117,800,798 185,127,490 16,343,262,667 Total activos 2,645,367,869 17,230,097,172 2,081,502,117 635,214,122 22,592,181,280 Depósitos 1,035,609,207 13,302,885,613 1,821,675,970 1,074,466,981 17,234,637,771 Valores vendidos bajo acuerdos de recompra 57,059 34,683,519 0 0 34,740,578 Obligaciones 11,687,812 1,632,147,766 248,824,380 441,451,498 2,334,111,456 Otras obligaciones 2,626,299 124,696,997 192,092,064 0 319,415,360 Total pasivos 1,049,980,377 15,094,413,895 2,262,592,414 1,515,918,479 19,922,905,165 Exposición al riesgo de tasa de interés 1,595,387,492 2,135,683,277 (181,090,297) (880,704,357) 2,669,276,115 Con base en lo anterior, se calcula la exposición en el estado consolidado de situación financiera al riesgo de tasa de interés. El Banco establece que el riesgo de tasa de interés debe medirse para cada moneda en que se mantengan los activos y los pasivos. El riesgo de tasas de interés se analiza tomando como base el análisis de brechas con el fin de aproximar el cambio en el valor económico del estado consolidado de situación financiera del Banco y en el ingreso neto por intereses ante eventuales cambios en las tasas de interés de mercado. El valor económico de un instrumento representa una evaluación del valor actual de sus flujos netos de efectivo esperados, descontados para reflejar las tasas de mercado. Por extensión, el valor económico de una entidad financiera puede ser visto como el valor presente de los flujos netos de efectivo esperados de la entidad, definido como los flujos de efectivo esperados en los activos menos los flujos esperados de los pasivos. En este sentido, la perspectiva de valor económico refleja un punto de vista de la sensibilidad del valor neto del Banco a las fluctuaciones en las tasas de interés. INT TIO L B , IN Y S IDIA IA otas a los Estados Financieros Consolidados 62 (4) d inistración de Riesgos, continuación e resu e a continuación la exposición del estado consolidado de situación financiera del anco a los riesgos de tasa de interés. Los activos y pasivos están incluidos en la tabla a su valor en libros, clasificados por categorías de tie po considerando la próxima fecha de revisión de tasa o la fecha de vencimiento, según cor esponda: 2020 Sin exposición Hasta 1 año De 1 a 5 años Más de 5 años Total Efectivo y efectos de caja 708,652,101 0 0 0 708,652,101 Valores comprados bajo acuerdos de reventa 41,248 21,186,058 0 0 21,2 7,306 Depósitos en bancos 2,2 0,094,32 2,872,292,465 37,70 ,0 21,930,0 5,152,016,787 Inversiones en valores 7 4,183,315 274,231,172 8 9,0 5,378 961,071,269 2,898,491,134 Préstamos a costo amortizado 235,382,409 14,921,107,165 1,092,205,828 256,207,8 4 16,504,903,286 Total activos 3,938,353,395 18,08 ,816,860 2,018,91 ,206 1,239,209,153 25,285,290,614 Depósitos 1,208,208,914 15,964,452,357 2,602,089,143 535,979,239 20,310,729,653 Valores vendidos bajo acuerdos de recompra 17,151 25,165,1 0 0 0 25,182,261 Obligaciones 8,541,716 1,165,535,184 27 ,4 7,741 59 ,831,8 1 2,051,356,52 Otras obligaciones 4,014,076 73,674,172 6 9,565,048 0 747,253,296 Total pasivos 1,2 0,781,857 17,2 8,826,823 3,549,101,932 1,135,81 ,120 23,134,521,732 Exposición al riesgo de tasa de interés 2,717,571,538 859,9 0,037 (1,530,190,726) 103,398,03 2,150,768,8 2 2019 Sin exposición Hasta 1 año De 1 a 5 años Más de 5 años Total Efectivo y efectos de caja 727,125,481 0 0 0 727,125,481 Valores comprados bajo acuerdos de reventa 19,812 18,130,054 0 0 18,149,86 Depósitos en bancos 1,456,281,468 1,792,594,734 0 0 3,248,876,202 Inversiones en valores 349,469,191 491,509,92 963,701,319 450,086,632 2,254,767,064 Préstamos a costo amortizado 1 2,471,917 14,927,862,462 1,1 7,80 ,798 185,127,490 16,343,262,6 7 Total activos 2,645,367,869 17,230,097,172 2,081,502,1 7 635,214,12 2 ,592,181,280 Depósitos 1,035,609,207 13,302,8 5,613 1,821,675,970 1,074,46 ,981 17,234,637,7 1 Valores vendidos bajo acuerdos de recompra 57,059 34,683,519 0 0 34,740,578 Obligaciones 1 ,687,812 1,632,147,76 248,824,380 4 1,451,498 2,3 4,1 ,456 Otras obligaciones 2,626,29 124,696,9 7 192,092,064 0 319,415,360 Total pasivos 1,049,980,37 15,094,413,895 2,262,592,414 1,515,918,479 19,92 ,905,165 Exposición al riesgo de tasa de interés 1,595,387,492 2,135,683,27 (181,090,297) (8 0,704,357) 2,6 9,276,1 5 on base en lo anterior, se calcula la exposición en el estado consolidado de situación financiera al riesgo de tasa de interés. El Banco establece que el riesgo de tasa de interés debe medirse para cada moneda en que se mantengan los activos y los pasivos. l riesgo de tasas de interés se analiza to ando co o base el análisis de brechas con el fin de aproximar el ca bio en el valor econó ico del estado consolidado de situación financiera del anco y en el ingreso neto por intereses ante eventuales ca bios en las tasas de interés de ercado. l valor econó ico de un instru ento representa una evaluación del valor actual de sus flujos netos de efectivo esperados, descontados para reflejar las tasas de mercado. Por extensión, el valor econó ico de una entidad financiera puede ser visto co o el valor presente de los flujos netos de efectivo esperados de la entidad, definido co o los flujos de efectivo esperados en los activos enos los flujos esperados de los pasivos. En este sentido, la perspectiva de valor econó ico refleja un punto de vista de la sensibilidad del valor neto del Banco a las fluctuaciones en las tasas de interés. Estados Financieros Consolidados 2020-2019