BAC_Estados_Financiero

BAC INTERNATIONAL BANK, INC Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados 54 (4) Administración de Riesgos, continuación La siguiente tabla muestra una reconciliación de los saldos iniciales y finales del año al 31 de diciembre de 2020, del deterioro en activos financieros. 2020 2019 Depósitos en bancos PCE 12 meses PCE vida esperada – sin deterioro PCE vida esperada – con deterioro Total PCE 12 meses PCE vida esperada – sin deterioro PCE vida esperada – con deterioro Total Saldo al 1 de enero 85,894 0 0 85,894 21,201 0 0 21,201 Gasto de provisión – remedición (85,894) 0 0 (85,894) (21,201) 0 0 (21,201) Gasto de provisión – originación 611,015 0 0 611,015 85,223 0 0 85,223 Conversión de moneda extranjera (1,481) 0 0 (1,481) 671 0 0 671 Saldo al 31 de diciembre 609,534 0 0 609,534 85,894 0 0 85,894 2020 2019 Inversiones al VRCOUI PCE 12 meses PCE vida esperada – sin deterioro PCE vida esperada – con deterioro Total PCE 12 meses PCE vida esperada – sin deterioro PCE vida esperada – con deterioro Total Saldo al 1 de enero 8,554,961 0 0 8,554,961 5,445,181 142,335 0 5,587,516 Cambio Etapa 1 a 2 (86,933) 86,933 0 0 0 0 0 0 Gasto de provisión –remedición (2,949,368) (48,656) 0 (2,998,024) (3,802,214) (142,335) 0 (3,944,549) Gasto de provisión – originación 18,063,523 13,877 0 18,077,400 6,780,086 0 0 6,780,086 Conversión de moneda extranjera (596,214) 0 0 (596,214) 131,908 0 0 131,908 Saldo al 31 de diciembre 22,985,969 52,154 0 23,038,123 8,554,961 0 0 8,554,961 El deterioro de inversiones no es reconocido dentro del estado consolidado de situación financiera, debido a que el valor en libros de las VRCOUI es su valor razonable. 2020 2019 Préstamos a costo amortizado PCE 12 meses PCE vida esperada – sin deterioro PCE vida esperada – con deterioro Total PCE 12 meses PCE vida esperada – sin deterioro PCE vida esperada – con deterioro Total Saldo al 1 de enero 164,970,717 143,782,573 202,529,549 511,282,839 176,760,372 149,600,183 157,423,049 483,783,604 Cambio Etapa 1 a 2 (100,291,709) 100,291,709 0 0 (12,103,051) 12,103,051 0 0 Cambio Etapa 1 a 3 (198,431) 0 198,431 0 (3,962,792) 0 3,962,792 0 Cambio Etapa 2 a 3 0 (184,387,144) 184,387,144 0 0 (15,952,342) 15,952,342 0 Cambio Etapa 3 a 2 0 60,780,121 (60,780,121) 0 0 4,908,385 (4,908,385) 0 Cambio Etapa 2 a 1 157,111,536 (157,111,536) 0 0 25,284,859 (25,284,859) 0 0 Cambio Etapa 3 a 1 20,925,635 0 (20,925,635) 0 1,537,467 0 (1,537,467) 0 Gasto de provisión – remedición (3,816,968) 167,671,934 185,179,582 349,034,548 (30,121,472) 40,843,940 402,860,205 413,582,673 Gasto de provisión – originación 153,948,970 289,945,720 110,025,456 553,920,146 48,268,855 0 0 48,268,855 Gasto de provisión – cancelación (260,109,312) (136,889,664) (55,955,438) (452,954,414) (40,693,519) (22,435,785) (18,752,127) (81,881,431) Castigos 0 0 (379,228,687) (379,228,687) 0 0 (465,260,357) (465,260,357) Recuperaciones 0 0 96,422,301 96,422,301 0 0 109,871,715 109,871,715 Conversión de moneda extranjera 0 0 (8,738,127) (8,738,127) 0 0 2,917,780 2,917,780 Saldo al 31 de diciembre 132,540,438 284,083,713 253,114,455 669,738,606 164,970,719 143,782,573 202,529,547 511,282,839 2020 2019 Otras cuentas por cobrar PCE 12 meses PCE vida esperada – sin deterioro PCE vida esperada – con deterioro Total PCE 12 meses PCE vida esperada – sin deterioro PCE vida esperada – con deterioro Total Saldo al 1 de enero 4,931,418 0 0 4,931,418 3,965,454 0 0 3,965,454 Gasto de provisión – remedición (1,330,348) 0 0 (1,330,348) (1,511,396) 0 0 (1,511,396) Gasto de provisión – originación 4,319,715 0 0 4,319,715 2,988,238 0 0 2,988,238 Castigos (1,031,113) 0 0 (1,031,113) (851,590) 0 0 (851,590) Recuperaciones 474,159 0 0 474,159 448,670 0 0 448,670 Conversión de moneda extranjera (65,342) 0 0 (65,342) (107,958) 0 0 (107,958) Saldo al 31 de diciembre 7,298,489 0 0 7,298,489 4,931,418 0 0 4,931,418 Activos financieros modificados La siguiente tabla proporciona información sobre los activos financieros individualmente significativos que se modificaron mientras tenían una provisión para pérdidas medida en una cantidad igual a la PCE por la vida esperada. 2020 2019 Costo amortizado antes de modificación 17,713,607 31,597,006 Pérdida neta por modificación 88,406 977,385 Total 17,802,013 32,574,391 INT TIO L B , IN Y S IDIA IA otas a los Estados Financieros Consolidados 54 (4) d inistración de Riesgos, continuación La siguiente tabla uestra una reconciliación de los saldos iniciales y finales del año al 31 de dicie bre de 2020, del deterioro en activos financieros. 2020 2019 Depósitos en bancos PCE 12 meses PCE vida esperada – sin det rioro PCE vida esperada – con det rioro Total PCE 12 meses PCE vida esperada – sin det rioro PCE vida esperada – con det rioro Total Saldo al 1 de nero 85,894 0 0 85,894 21,201 0 0 21,201 Gasto de provis ón – remedic ón (85,894) 0 0 (85,894) (21,201) 0 0 (21,201) Gasto de provis ón – originación 61 ,015 0 0 61 ,015 85,2 3 0 0 85,2 3 Conversión de moneda extranjera (1,481) 0 0 (1,481) 671 0 0 671 Saldo al 31 de diciembre 609,534 0 0 609,534 85,894 0 0 85,894 2020 2019 Inversiones al VRCOUI PCE 12 meses PCE vida esperada – sin det rioro PCE vida esperada – con det rioro Total PCE 12 meses PCE vida esperada – sin det rioro PCE vida esperada – con det rioro Total Saldo al 1 de nero 8,5 4,961 0 0 8,5 4,961 5,4 5,181 142,3 5 0 5, 87,516 Cambio Etapa 1 a 2 (86,93 ) 86,93 0 0 0 0 0 0 Gasto de provis ón –remedic ón (2,949,368) (48,656) 0 (2,9 8,024) (3,802, 14) (142,3 5) 0 (3,94 ,549) Gasto de provis ón – originación 18,063,523 13,87 0 18,07 ,40 6,780, 86 0 0 6,780, 86 Conversión de moneda extranjera (596,214) 0 0 (596,214) 131,908 0 0 131,908 Saldo al 31 de diciembre 2 ,985,969 52,154 0 23,038,123 8,5 4,961 0 0 8,5 4,961 l deterioro de inversiones no es reconocido dentro del estado consolidado de situación financiera, debido a que el valor en libros de las V I es su valor razonable. 2020 2019 Préstamos a costo amortizado PCE 12 meses PCE vida esperada – sin det rioro PCE vida esperada – con det rioro Total PCE 12 meses PCE vida esperada – sin det rioro PCE vida esperada – con det rioro Total Saldo al 1 de nero 164,970,717 143,782,573 202,529,549 51 ,282,839 176,760,372 149,60 ,183 157,423,049 483,783,604 Cambio Etapa 1 a 2 (10 ,291,709) 10 ,291,709 0 0 (12,103,051) 12,103,051 0 0 Cambio Etapa 1 a 3 (198,431) 0 198,431 0 (3,962,792) 0 3,962,792 0 Cambio Etapa 2 a 3 0 (184,387,14 ) 184,387,14 0 0 (15,952,342) 15,952,342 0 Cambio Etapa 3 a 2 0 60,780,121 (60,780,121) 0 0 4,908,385 (4,908,385) 0 Cambio Etapa 2 a 1 157,1 ,536 (157,1 ,536) 0 0 25,284,859 (25,284,859) 0 0 Cambio Etapa 3 a 1 20,925,635 0 (20,925,635) 0 1,537,467 0 (1,537,467) 0 Gasto de provis ón – remedic ón (3,816,968) 167,671,934 185,179,582 349,034,548 (30,121,472) 40,843,940 402,860,205 413,582,673 Gasto de provis ón – originación 153,948,970 289, 45,720 1 0, 25,456 5 3,920,146 48,268, 5 0 0 48,268, 5 Gasto de provis ón – cancelación (260,109,312) (136,8 9,6 4) (5 ,95 ,438) (452,954, 14) (40,693,519) (2 ,435,785) (18,752,127) (81,8 1,431) Castigos 0 0 (379,2 8,687) (379,2 8,687) 0 0 (465,260,357) (465,260,357) Recuperaciones 0 0 96,42 ,301 96,42 ,301 0 0 109,871,715 109,871,715 Conversión de moneda extranjera 0 0 (8,738,127) (8,738,127) 0 0 2,917, 80 2,917, 80 Saldo al 31 de diciembre 132,540,438 284,083,713 253,1 4, 5 6 9,738,606 164,970,719 143,782,573 202,529,547 51 ,282,839 2020 2019 Otras cuentas por cobrar PCE 12 meses PCE vida esperada – sin det rioro PCE vida esperada – con det rioro Total PCE 12 meses PCE vida esperada – sin det rioro PCE vida esperada – con det rioro Total Saldo al 1 de nero 4,931,418 0 0 4,931,418 3,965,454 0 0 3,965,454 Gasto de provis ón – remedic ón (1,3 0,348) 0 0 (1,3 0,348) (1,51 ,396) 0 0 (1,51 ,396) Gasto de provis ón – originación 4,319,715 0 0 4,319,715 2,98 ,238 0 0 2,98 ,238 Castigos (1,031, 3) 0 0 (1,031, 3) (851,590) 0 0 (851,590) Recuperaciones 474,159 0 0 474,159 4 8,670 0 0 4 8,670 Conversión de moneda extranjera (65,342) 0 0 (65,342) (107,958) 0 0 (107,958) Saldo al 31 de diciembre 7,298,489 0 0 7,298,489 4,931,418 0 0 4,931,418 ctivos financieros modificados La siguiente tabla proporciona infor ación sobre los activos financieros individualmente significativos que se modificaron mientras tenían una provisión para pérdidas medida en una cantidad igual a la P por la vida esperada. 2020 2019 Costo amortizado antes de modif cación 17,713,607 31,597,0 6 Pérdida neta por modif cación 8 ,406 97 ,385 Total 17,802,013 32,574,391 Estados Financieros Consolidados 2020-2019