BAC_Estados_Financiero

BAC INTERNATIONAL BANK, INC Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados 51 (4) Administración de Riesgos, continuación Las ponderaciones de probabilidad de escenario aplicadas en la medición de la PCE, en cada uno de los países donde opera el Banco, son las siguientes: Ponderación de 2020 Probabilidades de Escenarios Guatemala Honduras El Salvador Nicaragua Costa Rica Panamá Optimista 25% 20% 15% 15% 5% 10% Base 65% 65% 65% 65% 60% 60% Pesimista 10% 15% 20% 20% 35% 30% Ponderación de 2019 Probabilidades de Escenarios Guatemala Honduras El Salvador Nicaragua Costa Rica Panamá Optimista 20% 25% 15% 15% 20% 25% Base 70% 65% 70% 70% 60% 60% Pesimista 10% 10% 15% 15% 20% 15% Periódicamente, el Banco lleva a cabo pruebas de sensibilidad para calibrar su determinación de los escenarios representativos al alza y a la baja. Una revisión completa es realizada al menos anualmente en el diseño de los escenarios, asesorados por al menos un economista externo. El Banco ha identificado y documentado los factores clave del riesgo de crédito y las pérdidas crediticias para cada cartera de instrumentos financieros y, utilizando un análisis de datos históricos, ha estimado relaciones entre variables macroeconómicas y riesgo crediticio y pérdidas crediticias. Los principales indicadores utilizados en la sensibilización del riesgo de crédito para las carteras de crédito son: Índice Mensual de Actividad Económica, Índice de Precios al Consumidor, Tipo de Cambio, Tasa Activa Moneda Local y Tasa Activa Dólares. El Banco estima cada factor clave para el riesgo de crédito durante el período de pronóstico activo de un año. Estados Financieros Consolidados 2020-2019