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BAC INTERNATIONAL BANK, INC Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados 26 (3) Resumen de las Principales Políticas de Contabilidad, continuación El Banco mide las EI considerando el riesgo de incumplimiento durante el máximo período contractual (incluyendo opciones de extensión de la deuda con el cliente), sobre las cuales hay una exposición a riesgo de crédito incluso si, para propósitos de manejo del riesgo, el Banco considera un período de tiempo mayor. El máximo período contractual se extiende a la fecha en la cual el Banco tiene el derecho a requerir el pago de un préstamo o terminar un compromiso de préstamo o una garantía otorgada. Para saldos de tarjetas de crédito el Banco mide las EI sobre un período mayor que el máximo período contractual si la habilidad contractual del Banco para demandar su pago no limita la exposición del Banco a pérdidas de crédito al período contractual del contrato. Esas facilidades no tienen un término fijo o una estructura de recaudo y son manejados sobre una base colectiva. El Banco puede cancelarlos con efecto inmediato pero este derecho contractual no es forzado en el manejo normal del día a día, si no únicamente cuando el Banco se entera de un incremento del riesgo de crédito a nivel de cada préstamo. Este mayor período de tiempo se estima tomando en cuenta las acciones de manejo de riesgo de crédito que el Banco toma y que sirven para mitigar las EI. Estas medidas incluyen una disminución en los límites y cancelación de los contratos de crédito. Donde la modelación de parámetros es ejecutada sobre bases colectivas los activos financieros se agrupan sobre la base de características de riesgos similares que incluyen: x Tipo de instrumento. x Calificación de riesgo de crédito. x Garantía. x Fecha de reconocimiento inicial. x Término remanente para el vencimiento. x Locación geográfica del deudor. Las anteriores agrupaciones están sujetas a revisiones regulares para asegurar que las exposiciones de un grupo en particular permanecen homogéneas. Proyección de condiciones futuras Trimestralmente se aprueban escenarios macroeconómicos pronosticados a doce meses para los seis países donde opera el Banco, y se dividen en tres categorías: optimista, base y pesimista. Estos escenarios se elaboran partiendo del modelo de simulación macroeconómica del Banco, y se complementa con (i) las proyecciones de organizaciones supranacionales como Fondo Monetario Internacional, Banco Mundial, CEPAL, etc. (ii) el programa macroeconómico de los bancos centrales de Centroamérica y (iii) economistas externos al Banco. IN IO B , IN Y S IDIA IA tas a los Esta s Fina cier s C s lida s 26 (3) es e de las Principales P líticas de C ta ilida , c tin ació l Banco mide las EI considerando el riesgo de incu plimiento durante el máximo período contractual (incluyendo opciones de extensión de la deuda con el cliente), sobre las cuales hay una exposición a riesgo de crédito incluso si, para propósitos de anejo del riesgo, el anco considera un período de tie po ayor. l áximo período contractual se extiende a la fecha en la cual el anco tiene el derecho a requerir el pago de un présta o o ter inar un co pro iso de présta o o una garantía otorgada. ara saldos de tarjetas de crédito el anco ide las I sobre un período ayor que el áximo período contractual si la habilidad contractual del Banco para de andar su pago no limita la exposición del Banco a pérdidas de crédito al período contractual del contrato. sas facilidades no tienen un tér ino fijo o una estructura de recaudo y son anejados sobre una base colectiva. l anco puede cancelarlos con efecto in ediato pero este derecho contractual no es forzado en el anejo nor al del día a día, si no única ente cuando el anco se entera de un incre ento del riesgo de crédito a nivel de cada présta o. ste ayor período de tie po se estima to ando en cuenta las ac iones de anejo de riesgo de crédito que el anco to a y que sirven para itigar las I. stas edidas incluyen una dis inución en los límites y cancelación de los contratos de crédito. onde la odelación de pará etros es ejecutada sobre bases colectivas los activos financieros se agrupan sobre la base de características de riesgos similares que incluyen: x ipo de instru ento. x alificación de riesgo de crédito. x arantía. x echa de reconocimiento inicial. x ér ino re anente para el vencimiento. x Locación geográfica del deudor. Las anteriores agrupaciones están sujetas a revisiones regulares para asegurar que las exposiciones de un grupo en particular per anecen ho ogéneas. r yec ió de c icio es f t ras rimestralmente se aprueban escenarios macroeconó icos pronosticados a doce meses para los seis países donde opera el anco, y se dividen en tres categorías: optimista, base y pesimista. stos escenarios se elaboran partiendo del odelo de simulación acroeconó ica del anco, y se co ple enta con (i) las proyec iones de organizaciones supranacionales co o ondo onetario Internacional, anco undial, L, etc. (i ) el progra a macroeconó ico de los bancos centrales de Centroa érica y (i ) econo istas externos al Banco. Estados Financieros Consolidados 2020-2019