BAC_Estados_Financiero

BAC INTERNATIONAL BANK, INC. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Estado Consolidado de Flujos de Efectivo Por el año terminado el 31 de diciembre de 2020 (Cifras en dólares de E.U.A.) Nota 2020 2019 Flujos de efectivo de las actividades de operación: Utilidad neta 314,556,777 410,519,329 Ajustes para conciliar la utilidad neta y el efectivo de las actividades de operación: Depreciación y amortización 81,741,556 78,341,653 Depreciación por derecho de uso 36,232,524 36,651,635 Provisión para pérdidas en préstamos 4 450,000,280 379,970,097 Provisión por riesgo de crédito de inversiones y depósitos en bancos 4 15,604,497 2,899,559 Provisión para pérdidas en cuentas por cobrar 2,989,367 1,476,842 Deterioro de bienes disponibles para la venta 64,176 (2,336,581) Provisión para pérdidas en compromisos no desembolsados (93,411) (46,688) Ingreso de intereses, neto (1,254,760,122) (1,293,885,866) Ganancia neta en instrumentos financieros, neta 16 (40,031,036) (16,459,219) Pérdida neta en venta y descarte de propiedad y equipo 408,468 623,876 Pérdida neta en venta y descarte de intangibles 868,412 443,413 Ganancia en venta de bienes disponibles para la venta (4,257,632) (4,607,814) Dividendos ganados sobre inversiones en valores (1,997,060) (1,298,780) Gasto de impuesto sobre la renta 130,195,208 144,002,046 Cambios en activos y pasivos de operación: Depósitos con vencimiento original mayor a 90 días (112,340,058) (36,370,996) Inversiones en valores 7,417,784 (3,459,836) Préstamos (853,889,574) (719,815,822) Valores vendidos bajo acuerdos de recompra (7,446,150) (78,887,084) Otras cuentas por cobrar (20,657,344) 1,790,905 Otros activos 12,991,400 1,558,941 Depósitos de clientes 3,799,705,276 1,282,077,685 Otros pasivos (241,178,971) (106,041,517) Efectivo generado de operaciones: Intereses recibidos 1,748,957,290 1,898,181,587 Intereses pagados (661,431,222) (652,761,502) Dividendos recibidos 1,997,060 1,298,780 Impuesto sobre la renta pagado (132,234,305) (141,222,665) Efectivo neto provisto por las actividades de operación 3,273,413,190 1,182,641,978 Flujos de efectivo de las actividades de inversión: Producto de la venta de inversiones al VRCOUI 8 740,222,741 473,527,822 Vencimientos y prepagos de inversiones al VRCOUI 1,167,118,557 1,406,403,233 Compra de inversiones al VRCOUI (2,584,685,639) (2,320,074,469) Compras de propiedad y equipo (62,126,889) (70,244,954) Producto de la venta de propiedad y equipo 657,171 632,249 Adquisición de activos intangibles (29,752,491) (28,854,325) Producto de la venta de bienes disponibles para la venta 19,824,755 22,574,709 Efectivo neto utilizado las actividades de inversión (748,741,795) (516,035,735) Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento: Producto de otras obligaciones 31,462,204 135,876,342 Pago de otras obligaciones (125,577,249) (115,311,817) Producto de obligaciones 2,322,401,924 1,666,309,173 Pago de obligaciones (2,073,977,753) (2,520,194,365) Pago de arrendamientos financieros (39,829,682) (39,148,908) Dividendos (730,003,295) (79,921,000) Compra de participación no controladora 0 (41,580) Efectivo neto utilizado en las actividades de financiamiento (615,523,851) (952,432,155) Efecto por fluctuación de las tasas de cambio sobre el efectivo mantenido (104,181,662) 80,539,777 Aumento (disminución) neto en efectivo y equivalentes de efectivo 1,804,965,882 (205,286,135) Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año 3,970,342,813 4,175,628,948 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 7 5,775,308,695 3,970,342,813 El estado consolidado de flujos de efectivo debe ser leído en conjunto con las notas que forman parte integral de los estados financieros consolidados. 10 BAC INTERNATIONAL BANK, INC. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Estado Consolidado de Flujos de Efectivo Por el año terminado el 31 de diciembre de 2020 (Cifras en dólares de E.U.A.) Nota 2020 2019 Flujos de efectivo de las actividades de operación: Utilidad neta 314,556,777 410,519,329 Ajustes para conciliar la utilidad neta y el efectivo de las actividades de operación: Depreciación y amortización 81,741,556 78,341,653 Depreciación por derecho de uso 36,232,524 36,651,635 Provisión para pérdidas en préstamos 4 450,000,280 379,970,097 Provisión por riesgo de crédito de inversiones y depósitos en bancos 4 15,604,497 2,899,559 Provisión para pérdidas en cuentas por cobrar 2,989,367 1,476,842 Deterioro de bienes disponibles para la venta 64,176 (2,336,581) Provisión para pérdidas en compromisos no desembolsados (93,411) (46,688) Ingreso de intereses, neto (1,254,760,122) (1,293,885,866) Ganancia neta en instrumentos financieros, neta 16 (40,031,036) (16,459,219) Pérdida neta en venta y descarte de propiedad y equipo 408,468 623,876 Pérdida neta en venta y descarte de intangibles 868,412 443,413 Ganancia en venta de bienes disponibles para la venta (4,257,632) (4,607,814) Dividendos ganados sobre inversiones en valores (1,997,060) (1,298,780) Gasto de impuesto sobre la renta 130,195,208 144,002,046 Cambios en activos y pasivos de operación: Depósitos con vencimiento original mayor a 90 días (112,340,058) (36,370,996) Inversiones en valores 7,417,784 (3,459,836) Préstamos (853,889,574) (719,815,822) Valores vendidos bajo acuerdos de recompra (7,446,150) (78,887,084) Otras cuentas por cobrar (20,657,344) 1,790,905 Otros activos 12,991,400 1,558,941 Depósitos de clientes 3,799,705,276 1,282,077,685 Otros pasivos (241,178,971) (106,041,517) Efectivo generado de operaciones: Intereses recibidos 1,748,957,290 1,898,181,587 Intereses pagados (661,431,222) (652,761,502) Dividendos recibidos 1,997,060 1,298,780 Impuesto sobre la renta pagado (132,234,305) (141,222,665) Efectivo neto provisto por las actividades de operación 3,273,413,190 1,182,641,978 Flujos de efectivo de las actividades de inversión: Producto de la venta de inversiones al VRCOUI 8 740,222,741 473,527,822 Vencimientos y prepagos de inversiones al VRCOUI 1,167,118,557 1,406,403,233 Compra de inversiones al VRCOUI (2,584,685,639) (2,320,074,469) Compras de propiedad y equipo (62,126,889) (70,244,954) Producto de la venta de propiedad y equipo 657,171 632,249 Adquisición de activos intangibles (29,752,491) (28,854,325) Producto de la venta de bienes disponibles para la venta 19,824,755 22,574,709 Efectivo neto utilizado las actividades de inversión (748,741,795) (516,035,735) Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento: Producto de otras obligaciones 31,462,204 135,876,342 Pago de otras obligaciones (125,577,249) (115,311,817) Producto de obligaciones 2,322,401,924 1,666,309,173 Pago de obligaciones (2,073,977,753) (2,520,194,365) Pago de arrendamientos financieros (39,829,682) (39,148,908) Dividendos (730,003,295) (79,921,000) Compra de participación no controladora 0 (41,580) Efectivo neto utilizado en las actividades de financiamiento (615,523,851) (952,432,155) Efecto por fluctuación de las tasas de cambio sobre el efectivo mantenido (104,181,662) 80,539,777 Aumento (disminución) neto en efectivo y equivalentes de efectivo 1,804,965,882 (205,286,135) Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año 3,970,342,813 4,175,628,948 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 7 5,7 5,308,695 3,970,342,813 El estado consolidado de flujos de efectivo debe ser leído en conjunto con las notas que forman parte integral de los estados financieros consolidados. 10 Estados Financieros Consolidados 2020-2019